Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обязанности финансового директора: чем он занимается в компании». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обязанности финансового директора предприятия предполагают создание всех необходимых условий на предприятии для реализации инвестиционной и дивидендной политики компании, эффективного управления источниками средств, доходами и расходами. Кроме того, он должен обеспечить высшее руководство оперативной и достоверной информацией, отражающей показатели деятельности компании.
Функции финансового директора предприятия
Что должен делать финансовый директор? Чтобы успешно справляться со своими обязанностями, он должен иметь профессиональные компетенции по двум направлениям: финансовые и управленческие.По сути руководитель финансового департамента – это директор по экономике и финансам, так как в его функционал входит не только организация работы финансового департамента и предоставление финансовой отчетности руководству компании, но и такие глобальные вопросы, как:
- анализ и определение взаимосвязей процессов компании с государством, финансовыми, экономическими и социальными рынками;
- определение факторов и возможных последствий как для текущего экономического и финансового состояния компании, так и для их влияния на развитие компании в будущем.
Задачи финансового директора предприятия
В задачи финансового директора компании входит широкий круг обязанностей. Основной задачей финансового директора является стратегическое управление финансовыми ресурсами компании. Финансовый директор должен способствовать оптимизации расходования денежных средств (в том числе, оптимизации налогообложения), в соответствии с целями и компании, а также способствовать повышению эффективности использования финансовых средств и обеспечивать экономическую безопасность предприятия.
Если детализировать более подробно задачи финансового директора, то можно выделить следующие задачи:
- Одна из основных задач финансового директора компании – это анализ и предоставление в срок финансовой отчетности. На основании него финансовый директор делает определенные выводы, и вместе с другими руководителями компании они определяют дальнейшие задачи и способы их реализации.
- Бюджетирование. Финансовый директор планирует доходы и расходы компании и контролирует результат.
- Создание архитектуры управленческого учета. В эту задачу финансового директора входит разработка формы отчетности, структуры и управленческих аналитик
Инструменты финансового директора
Это те процессы, которые в результате применения могут обеспечить выполнения 5 обозначенных функций. Именно их чаще всего пишут в должностных инструкциях в качестве обязанностей.
- Руководство денежными потоками фирмы:
- контроль издержек;
- планирование применения ресурсов;
- оптимизация налоговой политики.
- Стратегическое управление финансовой деятельностью: для этого применяется весь массив финансового инструментария.
- Экономическая безопасность:
- анализ финансовых рисков;
- постановка задач по их снижению;
- контроль деятельности уполномоченных лиц.
- Финансово-экономический анализ заключаемых компанией договоров.
- Подготовка и контроль состояния денежной отчетности.
- Руководство финансовыми подразделениями организации.
- Взаимодействие с кадровой службой.
- Представительство компании перед контрагентами.
- Публичная деятельность, в том числе и в СМИ.
Что требуется от потенциального финансового директора
Как видим, мелкие организации и небольшие компании не всегда могут позволить себе иметь в штате финдиректора, с его функционалом иногда может справиться бухгалтер или сам генеральный директор. Но растущей и крупной компании этот специалист необходим, поэтому требования к нему достаточно высоки, как, впрочем, и предлагаемая оплата его труда.
Чтобы претендовать на должность финансового директора в какой-либо организации, кандидат должен соответствовать первичным минимальным требованиям:
- высшее экономическое образование по специальности «Финансы и кредит», «Экономика предприятия», «Учет и аудит», «Финансовый менеджмент» или «Банковское дело»;
- владение компьютером на уровне опытного пользования, знание основных программ, особенно 1С;
- знания в области налогового, бухгалтерского и аудиторского учета;
- знание основной законодательной и нормативной документации;
- ораторские и дипломатические способности;
- навыки в подготовке отчетов, презентаций, публичных выступлений;
- не менее чем трехлетний опыт работы по смежной специальности.
Формула расчета кассового разрыва
Подсчёт движения денег проходящим по счётам и по кассовым расчётам вести точно каждому предприятию абсолютно необходимо. Грамотно составленный отчёт по перемещению денежных потоков непременно поможет провести грамотный анализ ситуации и просчитать следующий срок наступления разрыва, позволит узнать его величину. Появление минуса на счёту в начале следующего отчётного периода говорит о появлении разрыва.
ВАЖНО! Помимо, денежных средств обязательному точному учёту и анализу обязательно должны подвергаться оставшиеся запасы товара. Когда их достаточное количество, то можно закупки сырья отложить. Или необходимо срочно реализовать товар, который залежался, чтобы получить необходимые оборотные средства.
Подсчёты необходимо проводить ежедневно! Следует опираться на сведения, получаемые из платёжного календаря, позволяющие чётко знать, когда следующий платёж и на какую сумму предстоит провести.
Элементарная формула расчёта:
ДС + ПД — ПП = ОДС
ПП — плата за поставки — то, что мы обязаны отдать сегодня поставщикам.
ПД — поступления на счёт и в кассу — фактические платежи дебиторов.
ДС — количество средств у нас — это сумма средств в наличии в начале рабочего дня.
В итоге мы получаем ОДС позволяющий получить остаток средств на конец дня. Именно этот показатель и даст понимание как успешно отработало предприятие и по окончании рабочей смены остались ли средства и в каком количестве. Когда ОДС с отрицательным значением почитайте проблемой! Требуется срочно запрашивать от дебиторов возвращения задолженности.
Пользуйтесь платежным календарем, формируйте бюджет движения денежных средств в программе Бит.Финанс и исключите кассовые разрывы в своем бизнесе.
Разделение IT-отдела и финансовой службы
Вместе с развитием компании появляются новые важные зоны: производство, склад, торговля, управление работниками, снабжение. В соответствии с этим процент участия финансового отдела в информационной системе всей компании существенно снижается. Финансовый директор не должен быть ответственным за результаты работы тех отделов, руководство над которыми он не несет.
Гарантией эффективного функционирования компании является соблюдение гармонии и баланса во взаимоотношениях между подразделениями. Зачастую при автоматизации процессов мнения отделов по поводу методов достижения целей расходятся. Довольно остро встает вопрос коммуникации и взаимодействия при решении задач, которые касаются бизнес-процессов нескольких служб.
В ситуации, когда IT-служба является частью финансового отдела, может возникнуть искажение приоритетов автоматизации. Если текущий проект автоматизации крупный и затрагивает большинство участков, то руководитель IT-службы не обязан быть в подчинении у функциональных руководителей. Именно в таком случае он остается максимально объективным, разбирая спорные ситуации, находит решения, удовлетворяющие интересы всех автоматизируемых подразделений. Такой метод в решении задачи по автоматизации бизнес-процессов компании является наиболее эффективным.
Финансовый директор = маркетолог?
Новые продукты и проекты, придуманные отделами предприятий, оцениваются в отделе разработки новых продуктов или департаменте маркетинга.
Финансовый директор в свою очередь может:
- рассчитать финансово-экономические показатели (расходы на разработку и внедрение, маркетинговые мероприятия, планирование производства и т.д.);
- выбрать критерии оценки и регламент согласования новых продуктов;
- участвовать в защите идеи нового продукта перед генеральным директором или основателями.
Резюме. В компетенции финансового директора могут входить многие функции и обязанности. Это зависит от сферы деятельности компании, в которой он возглавляет финансовую службу, размера штата сотрудников и организации труда.
В относительно малых по размерам предприятиях финдир может контролировать деятельность:
- бухгалтерии;
- ІТ-отдела;
- отдела персонала;
- отдела снабжения;
- юридического отдела;
- отдела внутреннего аудита;
- маркетинга и прочих подразделений.
Цели и задачи финансового директора
Часто приходится сталкиваться с ситуацией, когда этому специалисту приписывают разные функции, из-за чего при приеме на работу между сторонами возникает недопонимание. В итоге, держа в руках резюме финансового директора, генеральный директор не представляет, какие задачи он должен давать этому специалисту, какие полномочия ему предоставить. Тогда как сам соискатель не знает, что хочет получить от него новое руководство, сможет ли он удовлетворить подобные запросы. В результате глава HR-отдела не понимает, кого он должен найти и как ему определить, что кандидат подходит.
Но поскольку вопрос в любом случае нужно закрыть, при подборе кандидата на такую важнейшую должность чаще всего опираются на формальные признаки. К ним относятся образование и обучение, пройденное финансовым директором, опыт работы. Его даже могут спросить, способен ли соискатель объяснить, что значит определенный коэффициент. Однако не стоит надеяться, что подобный подход даст хороший результат.
Обеспечение потребности бизнеса в деньгах
Деньги — это кровь бизнеса. Если у бизнеса не хватает денег на совершение текущих платежей, то весь процесс попросту остановится: поставщики перестанут отпускать сырье, материалы и услуги, рабочие перестанут выходить на работу и т.д.
При этом совершенно не имеет значения, какова прибыль данного предприятия. Главное – есть ли у него деньги для оплаты счетов в данный конкретный момент времени или нет. Отсюда — главная цель, она же видимый конкретный результат: у компании всегда должно быть достаточно денег для оплаты своих счетов.
Для достижения этого существует множество конкретных финансовых инструментов: прогнозирование денежных потоков, привлечение различных заемных средств, привлечение различных инвестиционных средств и т.д. Но мы же ранее договорились, что конкретный инструмент не имеет значения. Значение имеет понимание финансовым директором того, что у компании постоянно должны быть деньги. И как результат — деньги должны быть.
Какие ресурсы нужны финансовому директору?
Есть исторически сложившаяся совокупность ресурсов, обычно находящихся в подчинении или под контролем финансового директора. Давайте посмотрим на них и проверим, какие функции они выполняют или могут выполнять. Какие подразделения обычно находятся в подчинении у финансового директора, если он полноценный финансовый директор (речь идет о среднем предприятии, а не о транснациональной корпорации, где подготовкой отчета для акционеров уже может заниматься специальный отдел)?
| Подразделение | Исполняемые функции |
| Финансовый отдел | 1 и 5 |
| Планово-экономический отдел | 2, 3, 5 |
| Отдел труда и зарплаты | 2 и 3 |
| Главная бухгалтерия | 4, 5 |
| IT-отдел | 4 |
Требования к квалификации
Мы проанализировали актуальные вакансии на должность главного финансиста компании в Москве. Среди квалификационных требований обычно можно встретить эти:
- Высшее образование — экономическое.
- Дополнительное профильное образование — специальные курсы от известных университетов и школ, сертификаты о прохождении финансовых и экономических программ.
- Профессиональное владение Excel, 1С и другими программами для учета и планирования.
- Углубленные знания в налоговом, аудиторском и бухгалтерском учете.
- Знание нормативных и законодательных документов.
- Профессиональные навыки ведения переговоров.
- Стратегическое планирование.
- Опыт работы в сфере компании не менее 6 лет.
- Опыт работы руководителем экономического блока или заместителем финансового или генерального директора по экономическим вопросам не менее 3 лет.
Обеспечение экономической безопасности
Любая компания имеет риск в один момент прекратить свое существование, при этом сначала риск банкротства определяется тем, может ли организация вовремя оплачивать взятые на себя долги. Однако с течением времени и развития фирмы возникает еще больше рисков, включая политические, рыночные, уход ключевых личностей и т. д.
С одной стороны, пострадать от всевозможных неблагоприятных событий больше возможностей у крупной корпорации, в то время как мелкие предприниматели меньше подвержены этому риску (они, если можно так сказать, менее заметны и меньше успели нажить недоброжелателей и конкурентов). Но в то же время крупная корпорация имеет большее количество ресурсов, вследствие чего пытается контролировать подобные риски, а также тщательно от них страховаться.
В должностные обязанности финансового директора не входит непосредственное устранение рисков, им раздаются распоряжения другим членам компании. К примеру, если одним из важных рисков на данный момент является возможная потеря имиджа, то в таком случае финансовый директор не должен будет самостоятельно укреплять его, а должен будет отдать распоряжения тому, кто занимается PR-кампанией. Если же речь идет о риске потери ключевого сотрудника, то в таком случае распоряжение отдается отделу персонала, в то время как финансовый директор занимается контролем того, каким образом эти задачи должны будут выполняться.
В России должность финансового директора появилась сравнительно недавно. В 2003 году она была официально утверждена в квалификационном справочнике Министерства труда и социального развития. Задолго до этого, еще при Советском Союзе, финансовыми вопросами занимались начальники плановых и экономических отделов, бухгалтерия. В конце 80-х, на заре зарождения предпринимательства в России, малому и среднему бизнесу было достаточно вести грамотный учет и соблюдать нормы налогообложения. С развитием предпринимательства, увеличением объема денежных потоков, усложнением и структурированием деловых отношений потребовались высокопрофессиональные кадры управления финансами. За бухгалтерией оставили налогообложение и учет, остальные функции легли на плечи финансовых директоров.
Главное — определиться со стратегией
Прежде чем приступать к созданию системы финансовой службы, директору нужно разобраться, какие цели ставит собственник или гендиректор. Специалист в области разработки финансовой модели предприятия, преподаватель РШУ Дмитрий Петров выделяет три обобщенных направления, от выбора которого зависят дальнейшие действия:
- Увеличение чистой прибыли/чистого денежного потока — наращивание выручки, расширения рынков сбыта, создание новых продуктов и вывод их в реализацию.
- Максимизация рыночной стоимости бизнеса — привлечение инвестиций, повышение капитализации предприятия.
- Снижение рисков ведения бизнеса — оптимизация расходов, более осторожное обращение с кредитами или вовсе отказ от них, анализ листа ожидания и возможных проблем с контрагентами при его увеличении.
Разобравшись с тем, как к бизнесу относится собственник, директор может проанализировать текущую ситуацию и уже затем брать на себя ответственность за реализацию стратегии.
Что делает финансовый директор?
Все-все обязанности финдира можно объединить в 7 главных. Вот они.
Строит архитектуру управленческого учета. Это значит, что финдир внедряет нужные отчеты на предприятии, регулярно собирает цифры для них, анализирует данные и показывает руководителю, где проблема. А еще финансовый директор работает над тем, чтобы сделать компанию более управляемой ― прогнозирует основные показатели и дает рекомендации по их достижению.
Организовывает управленческую отчетность к началу каждого месяца. Предоставить собственнику к 5 числу каждого месяца три отчета ― ДДС, ОПиУ и баланс ― это обязанность финансового директора. Эти данные расскажут собственнику, как идут дела в его компании, что нужно поправить и в чем нужно разобраться.
Анализирует отчетность. Финансовый директор разбирает уже случившиеся финансовые факты. Поступления и выбытия денег рассказывают ему, что происходит в компании, где проблемы и за счет чего их нужно решить. Эти аналитические данные помогают руководителю принять управленческие решения. Например, провал плана по выручке может повлечь разные решения собственника от увеличения среднего чека с помощью продажи дополнительных услуг до взрывной рекламной кампании, которая привлечет новых клиентов.
Рассчитывает бизнес-идеи. Расчет рентабельности направления помогает понять, выстрелит ли конкретный проект. К примеру, компания успешно продает чай и кофе и вдруг решила заняться организацией мероприятий ― чайных церемоний, кофейных мастер-классов, правополушарным рисованием под чашечку молочного улуна. Чтобы не тратить зря нервы и деньги, можно просчитать рентабельность проекта и понять, есть ли у него потенциал для развития.
Так можно просчитать и другие идеи ― брать ли кредит или оборудование в лизинг, стоит ли увеличивать отсрочку платежа для постоянных клиентов, делать ли щедрую программу лояльности? Все это лучше обсудить с финдиром.
Ведет бюджет компании. Чтобы планировать поступления и выбытия денег, а еще рассчитывать имеющиеся финансы так, чтобы хватало на все.
Контролирует, что напланировал. Финдир не просто тыкает пальцем в небо, а смотрит за выполнением плана ― получается или нет выполнить, насколько точно спланировано и на сколько отклонились от плана. Он отслеживает достижение финансовых целей и дает собственнику данные, которые помогут принять управленческие решения для выполнения плана.
Повышает управляемость компании. Финдир вмещает многообразие и специфику конкретного бизнеса в отчеты. Он создает регламенты для управленческого учета в компании и использования финансовых инструментов. Такой бизнес предсказуем, его можно масштабировать. Если вы хотите подробнее прочесть о том, что именно делает финансовый директор, прочитайте нашу статью о его ключевых обязанностях.