Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП платить физлицам: отвечаем на неудобные вопросы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Одной из самых часто возникающих проблем при оплате по номеру телефона или номеру карты продавцу является перевод денежных средств ошибочному лицу. Никто не застрахован от ошибок, поэтому неправильно указав всего лишь одну цифру или букву, покупатель может переслать деньги неизвестному лицу, не имеющему никакого отношения к сделке.
Риск первый. Высокая вероятность допущения ошибки при переводе
В случае оплаты покупки по карте, потребитель может опротестовать покупку и потребовать возврата денежных средств. К примеру, если продающий не произвел отправку товара или же операция произведена мошенниками. Такую процедуру называю chargeback (возвратный платеж) — гражданин должен обратиться в банковское учреждение с требованием возврата денежных средств. После проведения проверки, при выявлении мошеннических действий продающего сегмента, деньги вернутся на счет покупателю.
ИП получает оплату от клиента на личную карту
В Налоговом кодексе нет прямого запрета на использование личных карт для деятельности ИП. Но оговорки есть в инструкциях Центробанка и в условиях банковского обслуживания (Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И). Одно из ограничений, повторимся, о недопустимости использовать личный счет в предпринимательской деятельности. Если такое происходит, то банк может приостановить или вовсе прекратить использование банковской карты.
Интересное дело рассматривалось в Самарском областном суде. Руководитель ООО требовал признать действия банка по блокированию его банковской карты незаконными (Апелляционное определение Самарского областного суда от 06.06.2016 № 33-7055/2016).
Дело было в следующем: руководитель ООО — физическое лицо систематически использовал свою личную карту для предпринимательской деятельности. Компания, которой он руководит, продает автомобили с пробегом, в том числе как комиссионер. Компании периодически срочно требовались свободные деньги, чтобы заключать выгодные сделки. Руководитель ООО заключал со своей компанией договоры целевых займов, по условиям которых занимал компании деньги на коммерческие цели. Он переводил деньги на расчетный счет компании со своей личной банковской карты. После того, как сделки заключались, компания возвращала заем своему руководителю на банковскую карту.
Суд пришел к выводу, что действия банка законны. Банковская карта физического лица использовалась им в предпринимательской деятельности. Обороты по карте вызвали обоснованные подозрения банка, что послужило поводом для проверки и принятия по ее итогам решения о блокировке карты.
Совет. Если клиент предлагает перечислить деньги на личную карту ИП, или ИП просит клиента об этом, то имейте в виду:
- подобные операции банк может квалифицировать как сомнительные;
- держателю банковской карты следует подготовить документы для обоснования экономического смысла операций;
- банковскую карту могут заблокирована из-за нарушения режима использования текущего счета (счет не предназначен для операций, связанных с предпринимательской деятельностью);
- договор банковского счета может быть расторгнут, если такое условие предусмотрено в договоре с банком. Если банк дважды за календарный код принимал решение об отказе в совершении подозрительной операции, так как клиент не представил поясняющие документы, договор также могут расторгнуть.
Что писать в «Назначение платежа» при переводе частному лицу, чтобы избежать налогообложения
Привет моим читателям! Без своих платежных карточек, онлайн-банков и мобильных приложений мы не можем и одного дня обойтись.
С их помощью и покупки делаем, и расплачиваемся за лечение-обучение, коммуналку и связь.
Да что там говорить! Даже деньги близким не наличкой даем, а отправляем на карту. Таким же образом скидываемся с друзьями на мероприятия, подруге занимаем недостающую сумму на приглянувшуюся сумочку, и подарки коллегам – тоже перечисляем.
Не удивительно поэтому, какой поднялся переполох из-за изменений в Налоговом кодексе, касающихся отслеживания незадекларированных доходов по поступлениям на пластик.
Так что читайте, что писать в «Назначение платежа» при переводе частному лицу, как переводить средства родственникам и знакомым правильно, чтобы не платить налог.
Назначение платежа при пополнении расчетого счета ИП
Чтобы налоговая не посчитала перевод доходом, в назначении платежа нужно объяснить, что это личные деньги предпринимателя. Указывать назначение можно в свободной форме. Например, «внесение собственных средств» или «пополнение личными деньгами».
Если этого не сделать, налоговая подумает, что вы уклоняетесь от уплаты налогов. Инспектор увидит, что вы получили перевод, но не указали его в декларации. Даже если до этого несколько лет вы исправно платили, инспектор обязан выписать штраф. После перевода сложно доказать, что это были личные деньги.
Деньги должны перечисляться от имени владельца расчетного счета — то есть предпринимателя. Перевод от родственника в налоговой расценят как доход от предпринимательской деятельности — с него придется заплатить налог.
Перечисление со счета ИП на личный счет
Чтобы предпринимателю обналичить деньги, нужно сделать перечисление денег со счета ИП на личный счет (узнайте, как перевести деньги с расчётного счёта ИП на карту Сбербанка). Без уплаты налогов можно делать переводы только на собственный счет — имя ИП и имя владельца личного счета должны совпадать. Если вы отправите деньги на счет третьего лица, даже родственника, с суммы будет удержан НДФЛ — налог на доходы физических лиц.
При переводе денег на личный счет нужно правильно указать назначение платежа. Если вы напишете «Перевод заработной платы», налоговая обратится к вам с вопросами. Несмотря на то, что у ИП нет фиксированной зарплаты, перевод с таким назначением приравнивается к доходу. В этом случае вас обяжут заплатить налог на прибыль.
Что можно писать в назначении:
- перевод собственных средств;
- деньги на личное потребление;
- перевод на личные нужды.
Это примерные формулировки, необязательно их указывать слово в слово. Главное, чтобы было понятно, что деньги вы переводите со счета для личного использования, а не получаете доход. Такое же назначение можно указать при переводе между своими счетами ИП, которые открыты в разных банках. В этом случае перевод не будет облагаться налогом.
Иногда нужно внести деньги на свой расчетный счет для крупной закупки товаров, вложений в бизнес или уплаты налогов. Если это сделает третье лицо — например, родственник или партнер, то сумма, зачисленная на счет, считается доходом. Если вы переводите на расчетный счет деньги, которые раньше вывели на личную карту, налог на платеж не начисляется. В назначении укажите «Пополнение счета».
Комиссия за перевод на карту Сбербанка
Помните! Если предприниматель переводит финансы со счета, открытого в Сбере, на карту, также открытую в Сбербанке, то платить комиссию ему не требуется.
Без комиссии бизнесмен может перевести только от 150 000 до 300 000 рублей.
А вот если счет открыт в Сбербанке, а ему требуется переправить деньги на карту, открытую в Райффайзенбанке, то комиссию заплатить придется. Комиссия берется и за перевод денег со счета предпринимателя на карту, открытую в Тинькофф-банке.
Помните! Бизнесмен может перевести со счета на карту Сбербанка большую сумму денег. Но ему потребуется заплатить некоторую комиссию.
И зависит размер комиссии от того тарифного плана, которым пользуется клиент.
Если бизнесмен:
- пользуется тарифным планом «Большие возможности», то ему потребуется заплатить комиссию в 1,5%;
- пользуется иными тарифными планами, то размер комиссии будет составлять 1%.
Перед тем, как перевести деньги со счета юридического лица на карту физического, нужно составить договор, в котором будет объяснено, для каких целей переведены эти деньги. Если в договоре не прописано, какая из сторон должна платить налог, выплата будет взиматься с физического лица (при условии получения им дохода).
В случаях, когда денежные средства перечислены в счет выплаты долга, платеж не облагается налогом, однако должны быть предоставлены соответствующие документы, подтверждающие выдачу займа.
Особое внимание со стороны банков и ФНС вызывают:
- переводы свыше 600 000 рублей;
- частое предоставление заемных средств;
- операции с ценными бумагами (при условии, что получатель не является гражданином РФ).
Стоит отметить, что если банки посчитают проводимые операции подозрительными, они обязаны сообщить о них в ЦБ, при этом уведомлять физическое или юридическое лицо об извещении банкам запрещено.
Перевод денег со счета ИП на карту физического лица
Такой способ расчета может иметь место в двух ситуациях:
- оплата услуг партнеров или заработной платы своих сотрудников, минуя расчетный счет;
- личные переводы средств (например, родственникам).
В первом случае это формально ведение предпринимательской деятельности, то есть применимы те же положения и риски, что и при зачислении «хозяйственных» денег на личную карту, то есть делать это не рекомендуется.
ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Заработную плату сотрудникам платить на их пластиковые карты вполне можно, но при этом с каждого платежа будет обязательно удержан соответствующий налог (НДФЛ и страховые отчисления).
Второй случай, по логике, не должен быть крамольным. Теоретически разве не может предприниматель оплатить заработанными в бизнесе деньгами покупки жены, лечение родственника и т.п.? Однако закон говорит о том, что расчетный счет предназначен именно для предпринимательской деятельности. Поэтому ситуация неоднозначная.
Возможные риски
Они, как всегда, заключаются в том, что налоговая должна контролировать движение ваших денег и следить, чтобы все налоги с доходов были уплачены. Перевод с р/с в пользу третьих лиц должен производиться только в личных целях, а если это оплата, то с нее платятся налоги. Таким образом, если вы совершаете такие платежи, то должны быть готовы в любой момент объяснить их цель, а также прояснить отношения с получателем средств – личные, а не деловые. До выяснения этих обстоятельств банк может заблокировать карту как ИП, так и получателя средств.
ИТОГ: на личные цели средства лучше переводить с предназначенного для этого текущего счета. Сначала выведите деньги с р/с на свою личную карту физлица, а затем совершайте переводы в пользу третьих лиц. Для бизнес-расчетов используйте расчетный счет. При переводах, не имеющих отношение к предпринимательству, всегда указывайте корректное назначение платежа: «Перевод личных средств».
ИП может вывести деньги на личную карту, законом это не запрещено. Главное — чтобы данные отправителя (ФИО предпринимателя) и получателя совпадали. Тогда такой платеж не будет рассматриваться как получение дохода третьим лицом.
Важно правильно оформить назначение платежа. Должно быть указано, что деньги переводятся на собственный счет. У каждого банка есть свои «шаблоны» назначений для таких переводов, но в целом можно указать так: «Перевод собственных средств себе на номер карты ….» или «Перевод собственных средств на свой счет в другом банке».
При выводе денег на карту иным лицам, нужно помнить о том, что любой подобный платеж может приравниваться к получению дохода ими, а это значит, что с него налоговая может потребовать заплатить подоходный налог.
Кто его будет платить — ИП или физическое лицо — зависит от того, в каких отношениях он состоит с предпринимателем. Если выплата осуществляется в пользу сотрудника или человека, с которым заключен гражданский договор, то НДФЛ и страховые взносы платит ИП как работодатель.
Во всех других случаях — расчеты за поставки, выполненные работы — подоходный налог платит получатель платежа.
Если вы хотите перевести деньги другому физ. лицу, не связанному с вашей коммерческой деятельностью, например, родственнику, то сначала переведите их на свою карту, а уже с нее — родственнику. Так у налоговой не будет лишних вопросов.
Как мы уже сказали, при выводе денег важно корректно заполнить поле назначения платежа. Подведем итоги:
- Если деньги отправляются на личную карту предпринимателя, то в платежном поручении пишем: «перечисление денег на собственный счет»; «на личные нужды»; «на личное потребление». Это примерные фразы. Главное, чтобы прослеживалась суть, что это вы переводите свои деньги себе же.
- Если платеж отправляется на карту других физических лиц, то он может быть расценен как получение дохода ими с выплатой обязательного налога в размере 13%. Если платеж осуществляет ИП-работодатель, то налоги платит он, а в назначении платежа указывается, что это выплата зарплаты и за какой конкретно период она производится. Если деньги переводятся в оплату поставок и иных услуг, то пишется «оплата по договору» (указывается его номер и дата). Как корректно заполнить назначение платежа, можно также узнать у операциониста в банке, так как внутренние правила банков отличаются друг от друга.
- Если деньги переводятся с личной карты ИП на собственный расчетный счет, то в назначении платежа указываем «пополнение счета».
Как перевести деньги со счета ИП?
Классический способ перевода средств – через отделение Сбербанка или любого другого банка. С собой обязательно возьмите паспорт и реквизиты, по которым сотрудник банка сможет отправить деньги. Для этого подойдет квитанция, платежное поручение или распечатанные данные получателя денежной суммы.
Чтобы сотрудник банка оформил платежное поручение, ему нужны:
- номер лицевого счета;
- БИК;
- корреспондентский счет;
- ИНН;
- ФИО получателя платежа;
- ФИО отправителя денег;
- реквизиты счета отправителя.
Эта информация должна быть предоставлена сотруднику отделения банка в полном объеме. После того как операционист сформирует платежное поручение, он передаст его контролеру, который проверит правильность заполнения полей и подпишет его. После этого документ отдают на подпись отправителю. Потом на бланке проставят печать банка и специальную отметку о том, что платеж отправлен.
Если с собой есть карта, с которой планируете отправить деньги на счет предпринимателя, процесс перевода пройдет гораздо быстрее. Вы можете обратиться к специалисту, который поможет оформить перевод средств через терминал.
Если вы тоже индивидуальный предприниматель или хотите отправить собственные деньги со своей карты на расчетный счет, можно тоже воспользоваться банковским терминалом оплаты. Но при этом нужно правильно обосновать цель перевода. Обязательно укажите, что это перевод собственных средств индивидуального предпринимателя. Если этого не сделать, налоговая сочтет это поступление доходом бизнеса, и снимет с суммы налог.
Сбербанк снимает комиссию при переводе денег с расчетных счетов ИП на карты физических лиц. Размер комиссии зависит от того, какую сумму перечисляют на карту:
| Сумма отправления | Процент от суммы |
| От 1 рубля до 300 тыс. руб. | 0,5% |
| До 1,5 млн руб. | 1,5% |
| До 5 млн руб. | 2% |
| От 5 млн руб. | 4% |
В Сбербанк Бизнес Онлайн можно переводить деньги в любое время дня и ночи. Кроме того не придется тратить время, чтобы добраться до отделения и дождаться своей очереди. Операции в системе можно провести, не выходя из дома.
Если переводите деньги физическому лицу на карту, которая тоже выпущена Сбербанком, средства поступают на счет получателя в день подтверждения операции. Обычно деньги приходят уже через несколько минут. Если хотите отправить средства на карту, выпущенную другим банком, предупредите получателя, что срок ожидания платежа может достигать 3 рабочих дней.
Можно ли перевести деньги с расчетного счета ООО на карту физического лица
ООО может переводить деньги со своего расчетного счета на банковскую карту физ. лица. Вы вправе делать переводы как на карточку директора или любого сотрудника, так и на карты третьих лиц.
Возможны четыре варианта:
- Перевод зарплаты
- Перечисление подотчетной суммы
- Выдача займа
- Оплата товаров либо услуг физ. лица
Во всех случаях банк снимет комиссию, поэтому использование зарплатного проекта для выплаты зарплаты или корпоративной карты для перевода денег под отчет будет выгоднее. Например, Точка позволяет открыть сколько угодно корпоративных карт на всех тарифах.
Для перечисления зарплаты возможно использование специальной зарплатной карты либо любой другой банковской карты, открытой на имя сотрудника. При этом проценты на перевод заработной платы в рамках зарплатного проекта ниже.
Если деньги были переведены под отчет, то сотрудник обязан предоставить в бухгалтерию расходные ордера, подтверждающие использование выданных средств. При отсутствии чеков налоговая инспекция посчитает подотчетную сумму как доход работника и потребует оплатить с нее налог в размере 13%.
В перечень подотчетных статей, согласно положению ЦБ от 24.12.2004 № 266-П, попадают:
- Расходы, связанные с деятельностью ООО на территории РФ
- Представительские расходы и командировочные
- Иные расходы, не запрещённые законом РФ
Как ИП перевести деньги другому физическому лицу без заключения трудового договора или ГПХ
Выплата физическим лицам любого дохода всегда должна быть документально оформлена.
Если оформляется трудовой договор, ИП должен встать на учёт в качестве страхователя-работодателя в территориальном органе ФСС. Если оформляется ГПХ, важное значение имеет налоговый статус исполнителя. Если исполнитель — самозанятый или ИП, он самостоятельно платит налоги. Если это физическое лицо, ИП выступает налоговым агентом по НДФЛ — он должен удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, страховые взносы, а также сдать всю необходимую отчётность.
Но бывают случаи, когда ИП хочет перевести средства родственникам, между которыми нет трудовых отношений. В таком случае составьте договор займа, дарения или купли-продажи, чтобы перевести деньги. Не используйте виды зачислений в рамках зарплатных проектов.
Как выводить деньги с расчётного счёта ИП
Перевести на личную карту. Переводить деньги с помощью интернет-банка или мобильного приложения проще всего. А уже с личной карты можно свободно тратить или снимать наличку в банкомате без комиссий. Лимит переводов зависит от банка.
Снять наличные в банкомате с бизнес-карты. Ещё её называют кэш-картой, картой для бизнеса или корпоративной картой. Это удобно: деньги не надо заказывать заранее и ждать, когда нужная сумма появится в отделении. Условия у всех разные — уточните в банке комиссию и лимит на снятие.
Получить наличные в кассе банка. Придётся заполнить платежку или чековую книжку в отделении банка. В назначении платежа укажите «на личные нужды предпринимателя». Снимать наличные в кассе не всегда удобно. Для этого надо заказывать деньги заранее, подстраиваться под график банка и приезжать лично. Комиссию возьмут по условиям тарифа.
Перевести на личный банковский вклад. Способ подойдет, когда деньги не нужны прямо сейчас. Если закрыть вклад раньше срока, банк не начислит проценты, смысл вклада потеряется. Комиссию возьмут по тарифу.
Денежные перечисления с р/с предпринимателя на банковскую карту физлица
Если представитель бизнеса собирается перечислить средства с собственного расчётного счета на карту частного лица, ему следует авторизоваться на веб-странице банка и открыть вкладку «Платежи и переводы». В нем найти раздел «Перевод контрагенту» и перейти в нее. Если речь идет о перечислении средств на свою карту или в качестве подарка, то нужно указать, что проводимый платеж не облагается налогом на добавленную стоимость. Далее следует заполнить платёжное поручение, которое откроется на экране. В него следует вписать:
- сведения об отправителе;
- дату перевода;
- номер р/с, с которого буду списаны денежные средства;
- тип документа и номер платёжки;
- размер производимого перечисления.
Также следует указать, кто является получателем перевода. В выделенном поле можно выбрать физлицо, которому уже проводились переводы в прошлом. Нового контрагента нужно внести в перечень уже имеющихся получателей. С этой целью нужно внести данные о нем в специальную анкету, а затем нажать знак «+» рядом с полем. Все внесённые данные будут сохранены в системе, и их можно будет выбрать при последующих переводах.
В случае, если ИП подписывает платёжное поручение на телефонный номер, который авторизирован в базе данных Сбербанка, ему придёт сообщение с кодом. Его нужно внести в отдельное поле. Прежде чем подтвердить транзакцию, следует убедиться в отсутствии ошибок во внесённых данных. Далее можно нажимать кнопку «Отправить в банк». Платежное поручение будет проверено специалистом банка, а после подтверждено им. После этого средства будут списаны с расчётного счета предпринимателя и отправлены контрагенту.
Можно ли ИП перевести деньги с расчетного счета на карту физ лица?
Может ли ИП переводить деньги с расчетного счета на личную карту или карту другого физического лица, какие существуют правила и ограничения на этот счет, какие риски могут возникнуть?
Если предприниматель осуществляет перевод со счета ИП на личную карту, денежные средства не облагаются налогом.
При переводе важно указать корректное наименование платежа. Можно указывать:
- перевод на личные нужды ИП
- доход от предпринимательской деятельности
Нет необходимости придерживаться точных формулировок, главное, чтобы была ясна цель перевода.
Если ИП перечисляет деньги на карту физ. лица, в зависимости от цели платежа, можно указывать следующее:
- При переводе заработной платы – назначение платежа «заработная плата» или «аванс». Добавляем также информацию за какой месяц переводится заработная плата. Это рекомендуется для упрощения ведения внутренней отчетности.
- При оплате услуг по договору в платежке указываем «Оплата услуг», с добавлением информации за какие услуги перечисляются деньги.
- При переводе средств на личные нужды другого физ лица в назначении платежа, если есть договор займа, указывать можно «возврат займа». В остальных случаях указывайте «перевод личных средств», но получатель обязан будет заплатить НДФЛ.
Как правильно указать назначение платежа ИП на личную карту
Согласно налоговому законодательству почти все доходы физических лиц должны подвергаться налогообложению. Соответственно налоговые службы могут запросить обоснования тех или иных поступлений, в том числе и на личную карту.
Чтобы избежать требования уплатить НДФЛ в случае, когда денежные средства приходят со счета ИП на его личную карту, нужно правильно заполнить платежное поручение, а точнее указать, что переведенный платеж является просто перемещением денежных средств.
В поле «Назначение платежа» можно указать следующую информацию:
- перевод собственных денежных средств,
- пополнение личного счета Ф.И.О. (совпадает с наименованием ИП),
- перевод на личные нужды и т.п.
Еще один случай, когда нужно обратить внимание на перевод средств со счета ИП на его карту, это применение к нему системы налогообложения при которой на формирование налоговой базы оказывают влияние расходы (например, УСНО по схеме «доходы минус расходы»). В этом случае, при некорректном указании назначения платежа, налоговая инспекция может обвинить индивидуального предпринимателя в намеренном занижении расходов.
Обратите внимание! Это не касается тех, кто платит налог при УСН только с дохода. Об этом говорится в письме Минфина за № 03-11-04/2/181 от 01.09.2006 г.