Ставки старые, льготники – новые: как платить транспортный налог в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ставки старые, льготники – новые: как платить транспортный налог в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Местные Советы депутатов или по их поручению исполнительные и распорядительные органы имеют право полностью или частично освобождать от уплаты транспортного налога физических лиц, находящихся в трудной жизненной ситуации, по транспортным средствам, не используемым при осуществлении предпринимательской деятельности.

Тарифы транспортного налога в Беларуси для физических лиц

Для многих граждан Беларуси транспортный налог на автомобиль вошел в число самых крупных и неприятных обязательных расходов. В настоящее время они таковы:

Вид транспорта	Размер пошлины (BYN)
автомобиль весом не более 1,5 т.	61
автомобиль весом от 1,5 т. до 1,75 т.	81
автомобиль весом от 1,75 т. до 2 т.	102
автомобиль весом от 2 т. до 2,25 т.	122
автомобиль весом от 2,25 т. до 2,5 т.	142
автомобиль весом от 2,5 т. до 3 т.	162
автомобиль весом более 3 т.	223
мотоцикл	41

Пониженные ставки транспортного налога

1. В размере 50% от установленной ставки: в отношении транспортного средства, зарегистрированного за ветераном Великой Отечественной войны, ветераном боевых действий на территории других государств, инвалидом I или II группы, лицом, достигшим общеустановленного пенсионного возраста, или лицом, имеющим право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста, родителем (усыновителем, удочерителем) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории.

2. В размере 75% от установленной ставки в отношении транспортного средства, зарегистрированного за инвалидом III группы, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории (за исключением случаев, при которых предусмотрено их полное освобождение от уплаты транспортного налога либо ставка транспортного налога применяется в размере 50% от установленной ставки).

Льгота по транспортному налогу предоставляется налоговым органом на основании представленных плательщиком документов, подтверждающих право на такую льготу, а также на основании имеющихся в налоговом органе сведений, представленных государственными органами и иными организациями в порядке, установленном законодательством.

Ответственность за неуплату налога

В случае неуплаты (неполной уплаты) авансовых платежей начисляются пени в порядке, установленном ст. 55 НК (ст. 307-8 НК).

Неисполнение или ненадлежащее исполнение налогового обязательства являются основаниями для применения мер принудительного исполнения налогового обязательства и уплаты пеней, а также для применения к плательщику мер ответственности в порядке и на условиях, установленных законодательными актами (п. 8 ст. 42 НК).

Сумма налога зависит от разрешенной максимальной массы автомобиля. Что касается мотоциклов, караванов, то налог будут взимать за единицу транспорта – 41 рубль.

– Для легкового автомобиля весом не более полутора тонн ставка налога составит 61 рубль. В диапазоне от 1,5 до 1,75 тонн ставка подрастет на 20 рублей. А вот за автобус с числом посадочных мест свыше 40 придется отдать 447 рублей, – привели пример в ведомстве.

В этом году оплачивать транспортный налог в полном объеме не придется, так как действует своеобразный переходный период. Впрочем, некоторым автомобилистам произвести частичную оплату все же нужно будет. В частности, тем, кто по состоянию на 1 января 2021 года не получил разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого нужно было уплатить пошлину. Авансовый платеж в этом случае составит 29 рублей за легковушку, 20 рублей за мотоцикл или прицеп. Доплату потребуется произвести не позднее 15 ноября 2022-го. Налоговые органы пришлют извещение.

Если автовладелец ранее уже оплатил дорожный сбор, в таком случае авансовый платеж не обязателен. От него освобождаетесь в случае, если оплатили пошлину на допуск к участию в дорожном движении до 1 января 2021 года.

– Транспортный налог таким лицам будет исчислен налоговым органом пропорционально количеству месяцев, следующих за месяцем, в котором истек срок действия такого разрешения, – уточнили в министерстве.

Проще говоря, если вы уплатили пошлину на допуск к участию в дорожном движении в декабре 2020-го сразу на два года вперед, то транспортный налог вам начнут начислять только по окончании его действия – с января 2023-го.

Налог на выкупленный транспорт

В проекте изменений в Налоговый кодекс также прописаны детали по оплате налога за транспорт, который был взят в аренду или лизинг, а затем – выкуплен у старого владельца, но до сих пор не зарегистрирован в ГАИ.

Отметим, что право собственности на автомобиль, являющийся предметом лизинга, переходит к лизингополучателю с даты исполнения им в полном объеме обязанностей по договору лизинга и оформляется актом передачи права собственности на предмет лизинга.

Предположим, физлицо по договору, заключенному в 2018 году, взяло у организации-лизингодателя легковой автомобиль в лизинг с правом выкупа. Договор лизинга исполнен в 2021 году, право собственности на автомобиль перешло к физлицу, но новый владелец не обратился в ГАИ за регистрацией за собой транспортного средства. В таком случае в 2021 и 2022 году плательщиком транспортного налога признавалась организация, ранее бывшая лизингодателем, а в 2023-м году платить придется физлицу-собственнику.

Как платить прошедшим техосмотр

Те, кто добросовестно, и главное, не пропуская сроков, посещал станции техосмотра, а значит, до недавнего времени исправно платил транспортный налог, в этом году не получат извещения от МНС. Здесь все зависит от возраста авто и уплаты налога, который раньше был привязан к прохождению техосмотра. Разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении должно действовать не позднее 1 января 2021 года.

Поясним на примере. Новая машина куплена владельцем в салоне в мае 2019 года. Вместе с покупкой авто проходится техосмотр и оплачивается дорожный сбор. Следующий техосмотр (у новых машин через два года) проводится в июне 2021-го. Значит, разрешение на допуск действительно, поскольку выдано ранее 1 января 2021 года. Владелец такой машины не получит извещение на уплату авансового платежа в этом году. Транспортный налог за 2021 год он уплатит после получения извещения, но уже в сентябре 2022-го.

Теперь о том, какую сумму налога заплатит этот автовладелец. Если срок действия техосмотра, а значит, и предыдущего дорожного налога закончился в мае 2021 г., то новый налог будет подсчитан пропорционально календарным месяцам, начиная с июня.

Поясним на примере. Для автомобиля массой не более 1,5 т размер годовой пошлины — 61 рубль. Значит, за один месяц нужно уплатить 61:12=5,083 рубля. Умножаем эту сумму на количество месяцев в 2021 г., начиная с июня: 5,083*7=35,581 рубля. Такую сумму налога за 2021-й заплатит автовладелец, но уже в 2022 году. В 2023-м он оплатит транспортный налог за весь 2022-й.

Еще примеры.

Автовладелец уплатил госпошлину и прошел техосмотр на автомобиле старше 10 лет в июле 2020 года. Срок действия разрешения, а значит, и предыдущего налога, истек 31 июля 2021 г. Значит, его транспортное средство освобождается от уплаты транспортного налога на период срока действия разрешения, т. е. с 1 января по 31 июля 2021-го. В 2022 г. ему насчитают госпошлину с августа по декабрь 2021 г., т. е. за пять месяцев.

Еще вариант. Автовладелец уплатил госпошлину в декабре 2020 года, а техосмотр прошел в январе 2021-го. Поскольку необходимое разрешение получено им уже в 2021 г., когда выдача разрешения не являлась объектом обложения государственной пошлиной, то гражданин обязан уплатить транспортный налог за 2021 г., и ему придет уведомление об авансовом платеже уже в этом году. Госпошлина, уплаченная автовладельцем в 2020 г., подлежит возврату либо зачету в счет уплаты налогов, в том числе транспортного налога.

И такой вариант. Автовладелец машины старше 10 лет проходил техосмотр в предыдущие годы, но с небольшими перерывами. Например, действие его разрешения на допуск (т. е. срок оплаты предыдущего дорожного налога) заканчивалось в октябре 2020 г., а в феврале 2021 г. он снова прошел техосмотр, но ничего не уплачивал. Получается, что на 1 января 2021 г. предыдущий дорожный сбор не был уплачен. В таком случае владельцу придет авансовое письмо из налоговой уже в этом году. В 2022 г. для автомобиля, например, массой от 1,5 до 1,75 т придется доплатить 81-29=52 рубля.

К сожалению, все варианты описать невозможно, но с некоторыми предлагаем ознакомиться здесь.

Транспортный налог в Беларуси – это неофициальное название «Госпошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении».

Транспортный налог также могут называть «налогом на дороги», а иногда – «платой за техосмотр», хотя последнее неверно, техосмотр – это контрольная процедура, которая оплачивается отдельно.

Уплата транспортного налога регламентируется законодательством и обязательна для большинства автовладельцев. Это важный момент – платят налог (ранее госпошлина) именно владельцы транспортных средств.

Палатой представителей от 18 декабря 2020 года приняты изменения в Налоговом кодекс Республики Беларусь от 19 декабря 2002 года. Согласно постановлению с 1 января 2021 года отменяется пошлина за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении. Вместо госпошлины будет действовать транспортный налог. Как ранее и планировалось транспортный налог (дорожный сбор) будет отвязан от техосмотра. Размер транспортного налога будет ниже госпошлины, однако платить его обязаны все владельцы транспортных средств. Таким образом, уклониться от уплаты транспортного налог не удастся.

Тарифы транспортного налога в Беларуси для физических лиц

Для многих граждан Беларуси транспортный налог на автомобиль вошел в число самых крупных и неприятных обязательных расходов. В настоящее время они таковы:

Вид транспорта	Размер пошлины (BYN)
автомобиль весом не более 1,5 т.	61
автомобиль весом от 1,5 т. до 1,75 т.	81
автомобиль весом от 1,75 т. до 2 т.	102
автомобиль весом от 2 т. до 2,25 т.	122
автомобиль весом от 2,25 т. до 2,5 т.	142
автомобиль весом от 2,5 т. до 3 т.	162
автомобиль весом более 3 т.	223
мотоцикл	40

Госпошлина индивидуальным предпринимателям начисляется по тарифам для физических лиц.

Если возникают сомнения касательно ставки госпошлины, можно воспользоваться сайтом ГУ «Белтехосмотр».

В Минфин поступило много писем от населения РБ с предложениями об отмене госпошлины или снижения ее размера до 1 базовой ставки. Людей интересует, когда отменят транспортный налог и есть ли шанс, что произойдут хотя бы обещанные в 2018 году изменения.

Осенью 2019 года в Министерстве финансов готовится Указ Президента «О плате за пользование автомобильными дорогами Республики Беларусь и отдельными элементами улично-дорожной сети». По нему уплату пошлины должны отделить от процедуры прохождения техосмотра. Автолюбители смогут разделить оплату дорожного сбора по месяцам и уплачивать его по собственным заявлениям.

То есть, каждый собственник авто сможет вносить налоговый сбор за тот период, когда он непосредственно пользовался транспортным средством, в другие же периоды – не уплачивать его. А к тем, кто внесет сразу всю сумму за год, будет применен понижающий коэффициент транспортного налога 0,8 (годовая оплата будет снижена на 20%).

Изменится и система штрафных санкций за невыполнение налоговых обязательств – при неуплате будет назначен штраф в двойном размере.

Контроль за выполнением налоговых обязательств будет обеспечиваться за счет установленных на дорогах камер фото- и видеофиксации, а также информации о фактической оплате из базы системы ЕРИП.

Указ вступит в силу не раньше, чем с 1 января 2020 года. Насколько правдоподобны намерения Правительства и как скоро произойдут реальные изменения, понять сложно. Ведь, помимо простого желания ввести закон в силу, необходима подготовленность технической базы контроля за исполнением всех прописанных в нем пунктов.

За проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам Беларуси предусмотрена плата. Размер платы зависит от категории транспортного средства и пройденного расстояния.

Въезд на платные участки дорог отмечен знаком «Платная автомобильная дорога». А окончание платных участков — «Конец платной автомобильной дороги».

Штраф за нарушение правил передвижения по платным автомобильным дорогам Беларуси для легковых транспортных средств (допустимая общая масса не более 3.5 тонн) составляет от € 50 до € 100.

С 1 августа 2013 года была введена в действие электронная система оплаты за проезд по автомагистралям. С момента ввода электронной системы было добавлено ещё несколько платных участков.

С 1 декабря 2019 года плата взимается на следующих участках автомобильных дорог:

Платные участки дорог в Беларуси

Участки дороги	Начало (км)	Окончание (км)
M1 Брест (Козловичи) – Минск – граница РФ (Редьки)		609
M2 Минск – Национальный аэропорт Минск	15	42
M3 Минск – Витебск	9	41
M4 Минск – Могилев	16	192
M5 Минск – Гомель	21	296
M6 Минск — Гродно – граница Польши (Брузги)	12	287
M7 Минск — Ошмяны — граница Литвы (Каменный Лог)	57	148
Р1 Минск – Дзержинск	8	35
Р21 Витебск — граница Российской Федерации (Лиозно)	9	53
Р23 Минск — Слуцк	10	99
Р28 Минск — Молодечно — Нарочь	12	32
Р99 Барановичи — Гродно	16	149
граница Польши (Береставица) – Пограничный		7

Какие ставки транспортного налога в год предусмотрены для физических и юридических лиц?

Ставки транспортного налога в 2021 установлены в приложении 27 Особенной части Налогового кодекса РБ.

Вид транспортного средства	Ставки транспортного налога, рублей
ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ за:
1. легковой автомобиль, имеющий разрешенную максимальную массу:
не более 1 тонны	162
более 1 тонны, но не более 2 тонн	209
более 2 тонн, но не более 3 тонн	255
более 3 тонн	325
2. прицеп, имеющий разрешенную максимальную массу:
не более 0,75 тонны	116
более 0,75 тонны	278
3. прицеп-дачу (караван)	116
4. грузовой автомобиль, автомобиль-тягач, грузопассажирский автомобиль, имеющие разрешенную максимальную массу:
не более 2,5 тонны	278
более 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны	394
более 3,5 тонны, но не более 12 тонн	510
более 12 тонн	580
5. автобус с числом посадочных мест:
до 20 включительно	278
от 21 до 40 включительно	394
свыше 40	510
6. мотоцикл	70
7. седельный тягач	464
ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ за:
1. легковой автомобиль, имеющий разрешенную максимальную массу:
не более 1,5 тонны (а также за легковой автомобиль в отношении которого отсутствует информация о разрешенной максимальной массе)	61
более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны	81
более 1,75 тонны, но не более 2 тонн	102
более 2 тонн, но не более 2,25 тонны	122
более 2,25 тонны, но не более 2,5 тонны	142
более 2,5 тонны, но не более 3 тонн	162
более 3 тонн	223
2. прицеп, имеющий разрешенную максимальную массу:
не более 0,75 тонны	41
более 0,75 тонны	223
3. прицеп-дачу (караван)	41
4. грузовой автомобиль, автомобиль-тягач, грузопассажирский автомобиль, имеющие разрешенную максимальную массу:
не более 2,5 тонны	162
более 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны	345
более 3,5 тонны, но не более 12 тонн	447
более 12 тонн	508
5. автобус с числом посадочных мест:
до 20 включительно	244
от 21 до 40 включительно	345
свыше 40	447
6. мотоцикл	41
7. седельный тягач	406

Кто освобождается от уплаты транспортного налога

Налог можно не платить собственникам, снявшим свое транспортное средство с учета до 1 июля 2021 года.

Соответствующее положение внесено в Налоговый кодекс специально для того, чтобы у владельцев неликвидных и неэксплуатируемых транспортных средств (так называемого «автохлама») было время для снятия их с учета. Это позволит избежать уплаты налога за имущество, которое фактически не используется.

Кроме этого, налог не будут платить:

• органы прокуратуры, суды, воинские формирования;
• предприятия и учреждения, использующие транспортные средства для оказания медицинской помощи;
• государственные органы, службы социального обслуживания (в частности, это касается автомобилей с надписью «Социальная служба»);
• владельцы машин, специально оборудованных для перевозки инвалидов;
• собственники электромобилей (данная льгота действует до 31.12.2025 г.);
• владельцы угнанных или украденных автомобилей (при наличии соответствующего документального подтверждения).

Льготы на оплату транспортного налога

Система оплаты транспортного (дорожного) налога по льготам с каждым годом меняется, поэтому людям, которые претендуют на льготы, должны сначала ознакомиться с актуальной информацией. Раньше на льготы могли претендовать пенсионеры, сейчас льготы на оплату налогов людям пенсионного возраста не предоставляются.

На скидку в 50% могут рассчитывать ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды первой, второй группы только в том случае, если они имеют справку о состоянии водить транспортное средство мощностью больше пяти лошадиных сил.

Есть категории транспортных средств, которые полностью освобождаются от оплаты дорожного налога:

• пассажирские транспортные средства, представляющиеся государством, входящие в список Министерства транспорта;
• скорые помощи;
• транспортные средства, предназначены для перевозки людей с ограниченными возможностями;
• машины социальных служб, на которых есть соответствующая надпись;
• транспортные средства спасателей;
• военные машины.

Дорожный налог в РБ в 2021 году

После внесения законопроекта на рассмотрение, все водители стали интересоваться, когда отвяжут дорожный сбор от техосмотра в РБ. Такое решение было принято после того, как много водителей стали избегать прохождения технического осмотра, чтобы только не платить транспортный налог. Чтобы не подвергать риску самих шоферов, пешеходов (поскольку машина без техосмотра может поломаться в любую минуту, стать причиной аварии), было решение отвязать дорожный сбор от техосмотра.

В девятнадцатом году уже были внесены некие изменения: дорожный сбор при техосмотре в РБ отвязывался частично. Водители могли при самом прохождении техосмотра не платить налог, владельцы машин могли сами выбирать срок выплаты налогов, но этот строк не должен превышать один месяц со дня прохождения технического осмотра.

Льготы по транспортному налогу в РБ

Дорожный сбор является обязательным для каждого субъекта, вне зависимости от того, юридический он или физический.

Возможность получить льготную, 50% оплату от общей суммы основной ставки может ограниченная группа лиц.

Физические лица могут получить льготу в случае предоставления медицинской справки о группе инвалидности – для льготы нужны 1 или 2 группы. Инвалиду можно получить льготу при наличии справки медучреждения подтверждающей его физические возможности для вождения техники. Ветераны ВОВ также включены в эту статью. С 2016 года пенсионер не может пользоваться льготой, а оплачивает транспортная пошлина полностью.

Юридические лица, которые имеют право на пользование льготной пошлины на технику:

1. автобусы и троллейбусы для перевозки пассажиров;
2. спецтранспорт медицины и силовых структур;
3. машины для перевозки инвалидов.

Сколько платить физлицу и юрлицу?

Транспортный налог в Беларуси с 1 января 2021 полностью зависит от характеристик транспортного средства. Для наглядности мы приводим таблицу:

Вид транспорта	Сумма налога в год
Легковой автомобиль с максимальной массой:
1,5т -1,75 т	81 рубль
1,75т – 2 т	102 рубля
2т – 2,25т	122 рубля
2,25т -2,5т	142 рубля
Прицеп с максимальной массой:
До 0,75т	41 рубль
Более 0,75 т	223 рубля

Похожие записи:

• Дачная амнистия: что это такое и как воспользоваться
• Я должен приставам могут ли снять с карты жены
• Как правильно уволиться с работы — пошаговая инструкция