Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат денег за лекарства: социальный налоговый вычет и способы его получения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Кoмпeнcaция зaтpaт нa лeкapcтвa
Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo:
- лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
- пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.
Что такое вычет за медикаменты
Вернуть средства за лекарства разрешается из ранее уплаченных налогов — НДФЛ. В этом случае на счет налогоплательщика возвращается до 13% от понесенных расходов, но с учетом существующего лимита.
Условия получения возврата:
|
Условия получения |
Что необходимо |
|
Получение дохода |
Вы должны получать доход, с которого уплачивается налог 13% (дивиденды в перечень таких доходов не входят). |
|
Лимит |
Сколько бы денег вы ни потратили на лекарства, вы сможете ежегодно вернуть не более 15 600 рублей, т.к. действует лимит — 120 000 руб в год. |
|
Заявительный порядок |
Деньги не поступают автоматически. Вы должны заявить о вашем желании получить возмещение и подготовить документы. |
Бесплатное обеспечение лекарствами вне зависимости от стоимости лекарственного препарата
Одним из принципов охраны здоровья является соблюдение прав граждан в указанной сфере и обеспечение реализации этих прав государственными гарантиями. К числу таких гарантий отнесено бесплатное обеспечение лиц, страдающих социально значимыми заболеваниями, за счет соответствующих бюджетных средств по рецептам врачей вне зависимости от наименования и стоимости лекарственного препарата.
Непринятие мер по обеспечению лиц, страдающих указанными заболеваниями, необходимыми им лекарственными препаратами нарушает предусмотренные законом гарантии бесплатного оказания медицинской помощи, включая бесплатное обеспечение лекарственными препаратами, лишает таких граждан права на медицинскую помощь в гарантированном объеме и нарушает их право на охрану здоровья.
Порядок оформления возврата
В обоих случаях для получения денежных средств требуется подача заявления вместе с необходимыми документами. Различия будут заключаться только в том, куда обращаться, и в индивидуальном порядке приема этих заявлений.
Для возврата суммы по полису ОМС нужно обращаться в страховую компанию, указанную в полисе. При подаче заявления потребуется:
- личный паспорт гражданина;
- непосредственно сам полис;
- документы, подтверждающие оплату медицинской помощи;
- справка медицинской организации, в которой указано оказанное лечение, диагноз и прочие сведения о болезни человека.
На основании предоставленных документов и заявления страховая компания должна его рассмотреть и принять решение о возврате денежных средств.
Для получения налогового вычета необходимо обращаться в налоговые органы. При этом обращаться нужно в следующем году за тем, в котором проводилось лечение, но не позднее 3 лет. Для этого нужно подать заявление, а также представить следующие документы:
- заполненную декларацию о доходах за прошедший год;
- личный паспорт гражданина;
- платежные документы, подтверждающий факт оплаты лечения;
- договор об оказании услуг;
- заверенную копию лицензии медицинского учреждения.
Также можно компенсировать оплаченное лечение не только свое, но и супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Организация должна иметь соответствующую лицензию. Других способов вернуть деньги по полису не существует.
Как вернуть деньги за платное лечение
Каждый гражданин страны, который на регулярной основе перечислят часть заработанных средств в бюджет (оплачивает подоходный налог) имеет возможность осуществить возврат средств, потраченных им в аптеке или в больнице за терапевтические, хирургические и прочие лечебные процедуры, но при соблюдении основных правил и требований:
- В законе прописана максимальная сумма НВ – 120 тыс. российских рублей;
- Сумма возврата не должна превышать сумму уплаченных налогов (13% дохода). Исключением является дорогостоящее лечение, в этом варианте ограничения не действуют, но суммы, которые подлежат возврату, четко прописаны в Постановлении Правительства РФ №201 от марта 2001 года.
- Воспользоваться НВ можно только после подачи декларации за прошлый календарный год (налоговый период) и только в течение одного года, если средства не были возвращены, они остаются неиспользованными и возврату не подлежат.
Вернуть свои деньги можно после обращения в налоговый орган своего района либо через страховую компанию. Помните, что обязательным условием является наличие всех платежных документов.
Какие документы нужны пенсионерам, и куда обращаться
Более подробная информация по перечисленным категориям пенсионеров представлена в таблице.
| Категории | Размер компенсации за лекарства | Документы | Куда обращаться |
|---|---|---|---|
| Пенсионеры с серьезными сердечно-сосудистыми заболеваниями | 100% |
|
|
| Участники ВОВ и приравненные к ним граждане; инвалиды 1-й, 2-й, 3-й групп; участники боевых действий; чернобыльцы | 100% |
|
|
| Пенсионеры, имеющие размер пенсии ниже прожиточного минимума | 50% |
|
|
| Работающие пенсионеры | 13% |
|
|
Какие документы нужны для оформления налогового вычета на лекарства
- 2 экземпляра рецепта, выписанного врачом по утвержденной форме No 107-1/у: один — для аптеки, второй — для налогового органа.
- на бланке рецепта обязательно делается отметка «Для налоговых органов Российской Федерации. Указание ИНН гражданина». Для вычета будут пригодны бланки рецептов, на которых соответствующая надпись напечатана или проставлена ввиде штампа.
- На рецепте, кроме штампа для налоговой, должна быть подпись врача с личной печатью, а также печать медицинской организации. Именно такой рецепт можно подавать в налоговую в составе пакета документов, и именно он будет официальным подтверждением того, что лекарства назначил доктор. Никакие иные формы назначения медикаментов не подойдут.
- Справка по форме 2НДФЛ, подтверждающая доходы налогоплательщика за календарный год. Например, в текущем году можно получить налоговый вычет за лекарства, приобретенные в году предшествующем.
Почему фармацевты отказывают в возврате лекарств
При попытке сдать медикаменты, фармацевты обычно отказывают в выплате денег, ссылаясь на Закон о защите прав потребителей и Приказ Правительства №55. Об исключениях сотрудники аптечного пункта предпочитают умалчивать.
Лекарственные средства действительно входят в закрытый перечень «невозвратных» изделий, однако правила касаются только качественной продукции. При обнаружении признаков брака сдать можно даже таблетки, ампулы для инъекций, медицинские приборы и устройства.
Все недостатки условно делятся не 2 группы:
Их можно заметить при получении упаковок на кассе. Например, в блистере не хватает таблеток, цвет, форма, размер отличается от указанного в аннотации, в сиропе появилась пена или пузыри в результате брожения, повреждена упаковка, есть сколы на ампулах.
Эти недостатки можно обнаружить только в лабораторных условиях: отсутствует действующее вещество или его количество меньше требуемого. Проверить состав можно, заказав экспертизу в центре контроля качеств.
Как правильно хранить лекарства?
Только в соответствии с рекомендациями производителя. Информация о способе хранения всегда присутствует на упаковке и в инструкции к лекарственному средству. Не стоит ей пренебрегать.
Например, прохладное и сухое место, это точно не шкафчик в ванной комнате, где многие любят хранить аптечку. Это должна быть полка, шкаф или тумбочка вдали от батарей и других источников тепла, в том числе от нагревающих солнечных лучей, в которых поддерживается комнатная температура без резких колебаний.
Если на коробке написано «хранить вдали от солнечного света», то не стоит рассчитывать, что картонная упаковка – достаточная защита для такого средства. Солнечные лучи — это не только яркий свет, но и ультрафиолет, и тепло, нагревающее коробку или флакон. Средство с такой пометкой лучше хранить в закрытом шкафчике.
Список, за какие препараты сделают возврат
Существует узаконенный перечень лекарств, за которые можно вернуть денежные средства. Всего их 18, но с 2019 года добавилась еще одна группа, перечислим все:
- анестетики и миорелаксанты;
- анальгетики;
- антигистаминные;
- средства, влияющие на ЦНС;
- для лечения инфекционных заболеваний;
- противоопухолевые и иммунодепрессивные;
- лекарства для лечения остеопороза;
- средства, влияющие на кровь;
- для сердечно-сосудистых заболеваний;
- медицинские препараты для диагностики;
- антисептики;
- медикаменты при заболеваниях желудочно-кишечного тракта;
- гормоны;
- для лечения почек и мочевой системы;
- офтальмологические лекарства;
- маточные средства;
- медпрепараты для лечения дыхательных органов;
- электролиты, медикаменты для питания;
- витамины.
Именно на эти медикаменты разрешено законом оформлять компенсацию.
Какие фармкомпании уйдут с рынка в 2022?
Импортные производители не собираются полностью прекращать поставки на территорию РФ, сообщили в пресс-службе Росздравнадзора. В Минздраве подтвердили, что все производители продолжают работу на российском рынке. С некоторыми из иностранных фармпроизводителей даже ведутся переговоры об увеличении объёмов поставок. Однако имеет место переформирование портфеля фармацевтических компаний, передача бизнеса, приостановка инвестиций, маркетинга и исследовательских проектов. Некоторые приостанавливали отгрузки, чтобы пересчитать цены.
В Ассоциации российских фармпроизводителей отметили, что около 70% лекарств в упаковках производятся в России. Большую часть компонентов для лекарств (около 60%) Россия закупает в Китае, еще 30% — импортирует из Индии. Лишь 10% субстанций Россия закупает в других странах. Ни один из иностранных заводов уходить с российского рынка не собирается, подчеркнули в ассоциации. Иностранные производители прекратили поставлять всего несколько препаратов.
Ожидать ли повышение зарплаты медикам 2023 году
Да, ожидать. Согласно заявлению вице-премьера Татьяны Голиковой с 1 января 2023 года врачи, средний и младший медперсонал будут получать ежемесячную надбавку к зарплате в диапазоне от 4 тыс. рублей до 18,5 тысяч рублей.
Кто и какую получит надбавку:
- врачи центральных и районных больниц будут получать надбавку в 18,5 тыс. руб. в месяц;
- врачи первичного звена — 14,5 тыс. руб.
- врачи скорой медпомощи — 11,5 тыс. руб.
- cредний медперсонал центральных и районных больниц ежемесячно будет получать доплату в размере 8 тыс. рублей;
- средний медперсонал первичного звена — 6,5 тыс. руб.;
- фельдшеры и медсестры скорой медицинской помощи — 7 тыс. руб.;
- фельдшеры скорой медпомощи, принимающие вызовы, — 5 тыс. руб. в месяц;
- младший медперсонал — 4 тыс. рублей.
Реальное повышение зарплат в 2023 году зависит от двух факторов: от увеличения размера МРОТ и уровня индексации зарплат бюджетников. Как известно, пилотный проект по оплате труда медицинских работников перенесен на 2025 год.
Далее рассказали, какой будет заработная плата медицинских работников в 2023 году с учетом индексации и нового МРОТ.