Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет процента за задержку выплаты зарплаты работнику». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Трудовой кодекс статьей 136 обязывает организации любой формы собственности осуществлять начисление и выплату заработной платы не реже одного раза в 15 дней. При нарушении этих сроков работодатель обязан исчислить компенсацию за каждый день просрочки. Эта выплата будет компенсировать материальный ущерб, нанесенный работникам вследствие несвоевременной оплаты труда.
Что такое компенсация за задержку зарплаты?
Норма по расчету компенсации касается всех выплат, которые не были произведены вовремя:
- заработной платы;
- пособий по временной нетрудоспособности и иных социальных выплат;
- суммы отпускных;
- надбавок и доплат, установленных нормативными актами работодателя;
- выплат компенсационного характера при увольнении;
- иных выплат в пользу работника.
Степень ответственности нанимателя за задержки выплаты зарплаты
Несоблюдение сроков выплаты и невыполнение обязательств по оплате труда влечет за собой несколько видов и степеней ответственности.
Первая ступень — это наложение дисциплинарного взыскания на представителя руководства. Наложение производится владельцем предприятия по профсоюзному заявлению. В перечень дисциплинарных взысканий входят вынесение выговора, наложение обязательств по возмещению ущерба и увольнение с должности.
Вторая ступень ответственности подразумевает уголовное наказание в случае невыплаты зарплаты в течение 2-х и более месяцев, частичной выплаты в размере менее минимальной оплаты труда либо продолжающейся на протяжении 3-х и более месяцев. Ответственность регламентирована пунктом 1 статьи 145 Уголовного кодекса. Нарушения такого характера влекут за собой:
- штрафные санкции в размере 12-кратной суммы невыплаты до 120000 рублей включительно;
- ограничение в осуществлении деятельности или отстранением от занимаемой должности до 5 лет;
- лишение свободы сроком на 2 года.
Если противозаконные действия руководства повлекли за собой тяжкие последствия, то размер присуждаемых штрафных выплат составляет 36-кратную сумму относительно задержанной зарплаты до 500000 рублей, тюремное заключение увеличивается до 5-летнего срока и может сопровождаться последующим отстранением от должности до 3-х лет.
Административный кодекс также предполагает меры ответственности, регламентированные пунктом 27 статьи 5:
- штраф для должностных лиц 1-5 тысяч рублей;
- штраф для юридических лиц 30-50 тысяч рублей или запрет деятельности на 3-месячный срок;
- штраф для физических лиц предпринимателей 1-5 тысяч рублей или запрет деятельности на 3-месячный срок.
Какие допустимые сроки выплаты зарплаты установлены?
Мнение эксперта
Гусев Павел Петрович
Адвокат с 8-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите в суде.
Весь перечень ограничений по датам перечисления оплаты за проделанную работу закреплен в ст. 136, 140, 141 ТК РФ. При этом сроки выплаты зарплаты, зависят от конкретных обстоятельств ее начисления:
- Для сумм за выполненную работу, как систематических, так и разовых необходимо придерживаться следующих параметров: Оплата происходит каждые полмесяца;
- Перевод денег осуществляется не позднее чем через 15 дней после окончания временного отрезка, за который проводилось начисление.
Размер компенсации за задержку заработной платы
Для того, чтобы произвести расчет компенсации за не вовремя выплаченную заработную плату, необходимо знать три параметра:
- Полную сумму заработной платы, которая не была выплачена в срок, за минусом налога на доход
- Дату, когда установлена выплата
- Дата фактической выплаты
Конкретная дата выплаты должна быть прописана в трудовом договоре сотрудника и исходя из этого работник может выдвигать претензии по нарушению сроков.
Рассчитать можно по следующей формуле:
Компенсация = сумма невыплаченной з/п *1/150 ключевой ставки ЦБ, которая действовала в тот момент *количество дней просрочки
Ключевая ставка Центрального банка или еще ее называют ставка рефинансирования, может меняться в зависимости от экономического состояния в стране. Если объяснить простым языком, то это процент, под который ЦБ выдает кредиты коммерческим банкам. Все пени и компенсации привязаны к ней. В 2022г. ее процент стал гораздо ниже, чем раньше и составляет 7,25%.
| Период времени | Размер ставки |
| С 26.03.2022г. | 7,25% |
| 12.02. 2022 г. – 25.03. 2022 г | 7,5% |
| 18.12. 2017 г. – 11.02.2022 г | 7,75% |
| 30.10.2017-17.12.2017 | 8,25% |
Формула компенсации за задержку заработной платы 2021 согласно калькулятору
Расчетная формула, основанная на вышеприведенных составляющих и вычисляемая калькулятором, выглядит так:
Компенсация = Параметр 1*1/150 ставки ЦБ, актуальной на время просрочки * Дни просрочки
По своему усмотрению администрация может увеличить размер компенсационных выплат. Его следует прописать в местных нормативах, коллективом или индивидуальном трудовом договорах.
Дни просрочки считаются, начиная с даты, следующей за параметром 2, до наступления фактической даты погашения задолженности перед работниками.
Пример
Работники ООО «Праздник на отлично» должны были получить заработок за февраль шестого марта. Впрочем, работодатель выплатил его только 20 числа. Требуется определить количество дней просрочки.
В этом случае просрочка составила 14 дн. (07.03-20.03 включительно).
Дисциплинарная ответственность
Задержанная зарплата по вине руководителя либо должностных представителей является ненадлежащим исполнением их прямых обязанностей. Это может повлечь получение одного из дисциплинарных наказаний в форме замечания, выговора или увольнения (ст.192 ТК РФ). Если факты нарушения доказаны, работодатель применяет к руководству учреждения соответствующие меры воздействия (ст.195 ТК РФ).
Для проведения проверки представитель интересов работников (это может быть профсоюз) обращается с соответствующим заявлением к работодателю, где указаны нарушения со стороны руководства. На рассмотрение данного документа работодателю дается 1 неделя (ст.370 ТК РФ). Далее он принимает меры по устранению нарушений, выбирает форму дисциплинарного наказания и оповещает об этом заявителя (ст.22 ТК РФ).
Период действия этого наказания ─ 1 год со дня его вынесения.
Расчет компенсации за задержку выплат
Расчет компенсации за задержку зарплаты и других выплат производится исходя из суммы задолженности, которую работник должен получить «на руки», то есть за вычетом НДФЛ и др. удержаний (алиментов и пр.) – п. 4 ст. 226 НК РФ.
Пример. Сотрудник за расчетный период заработал 25 000 руб. За вычетом 13% по НДФЛ он должен получить 21 750 руб. С этой суммы проводится расчет компенсации за задержку зарплаты.
Размер минимальной денежной компенсации за задержку выплат равен 1/150 от ключевой ставки Центробанка РФ за каждый день просрочки. Работодатель по собственному желанию может увеличивать компенсационные выплаты. Повышенная ставка компенсации прописывается в трудовом договоре, коллективном договоре и (или) в правилах внутреннего распорядка.
Денежная компенсация не может быть отменена или занижена даже в том случае, если работодатель и работник подпишут дополнительное соглашение. Такая договоренность будет считаться недействительной (ст. 8 ТК РФ).
Также повышенная ставка может быть указана в региональном, межрегиональном, территориальном или отраслевом соглашении. Если работодатель присоединился к данному соглашению, то он обязан соблюдать эти условия (ст. 45 ТК РФ).
Расчет количества дней задержки. Первый день просрочки – это следующий календарный день после даты выплаты зарплаты сотруднику. Последним днем считается дата выдачи просроченной выплаты.
Пример. Дата выдачи зарплаты – 14 мая. Фактически работнику выплатили зарплату 27 мая. Таким образом, первым днем просрочки заработной платы будет считаться 15 мая, а последним – 27 мая. Срок просрочки – 13 дней.
Формула расчета минимальной компенсации за задержку выплат. В соответствии с Трудовым кодексом расчет компенсации за задержку зарплаты рассчитывается следующим образом:
Компенсация = Сумма задолженности х Количество дней задержки х Ключевая ставка ЦБ х 1/150.
Формула расчета повышенной компенсации за задержку выплат. Если работодатель выплачивает повышенную ставку, то расчет компенсации будет выглядеть так:
Компенсация = Сумма задолженности х Количество дней задержки х Повышенная процентная ставка за просрочку.
Примеры:
№1. Размер оклада работника 200 000 руб. Работодатель должен был выплатить первую половину заработной платы (аванса) 25 числа, а фактически выплатил 30 числа того же месяца. Задержка составила 5 дней.
Сумма аванса к выплате «на руки»:
100 000 руб. – 13% (НДФЛ) = 87 000 руб.
Ключевая ставка ЦБ РФ с 27 июля 2020 года равна 4,25%. Расчет компенсации за задержку зарплаты выглядит таким образом:
87 000 руб. х 5 дней х 4,25% х 1/150 = 123,25 руб.
То есть работник должен получить выплату в размере 87 123,25 руб.
№2. Допустим, во время просрочки выплаты поменялась ключевая ставка ЦБ. Тогда расчет компенсации нужно поводить по двум ставкам и результат сложить.
Работодатель должен был перечислить вторую часть заработной платы 15 июня 2020 года, но задержал выплату до 30 июня. Таким образом, просрочка составила 15 календарных дней.
Сумма зарплаты к выплате «на руки»:
100 000 руб. – 13% (НДФЛ) = 87 000 руб.
До 22 июня ключевая ставка Центробанка составляла 5,5%, а с указанной даты уменьшилась до 4,5%. Задержка выплаты до 22 июня составила 6 дней по ставке 5,5%. С 22 по 30 июня включительно – 9 дней по ставке 4,5%.
Расчет компенсации за задержку зарплаты до 22 июня:
87 000 руб. х 6 дней х 5,5% х 1/150 = 191,4 руб.
Компенсация за задержку выплаты заработной платы с 22 июня:
87 000 руб. х 9 дней х 4,5% х 1/150 = 234,9 руб.
Общая сумма компенсации:
191,4 руб. + 234,9 руб. = 426,3 руб.
Рассчитать компенсацию за задержку зарплаты и других выплат можно на нашем сайте в онлайн режиме используя Калькулятором пеней.
Ответственность работодателей
При нарушении трудового права работодатель несет ответственность в соответствии со ст. 5.27 Кодекса об административных правонарушениях:
Размер штрафных санкций
Правонарушение совершено впервые:
должностные лица и ИП
от 1000 до 5000 рублей
от 30 000 до 50 000 рублей
от 10 000 до 20 000 рублей или дисквалификацию на срок от 1 года до 3 лет
от 10 000 до 20 000 рублей
от 50 000 до 70 000 рублей
В случае частичной невыплаты заработной платы свыше 3 месяцев предусмотрено уголовное наказание в соответствии с п. 1 ст. 145.1 УК РФ. Правонарушение, совершенное из корыстной или иной личной заинтересованности руководителя, наказывается следующим способом:
- штраф в размере до 120 000 рублей;
- штраф в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года;
- лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до одного года;
- принудительные работы на срок до двух лет;
- лишение свободы на срок до одного года.
При полной невыплате заработной платы в течение 2 и более месяцев в размере ниже установленного МРОТ предусмотрено уголовное наказание в соответствии с п. 2 ст. 145.1 УК РФ.
Какая компенсация положена работникам за задержку зарплаты в 2019 году
Законодательно установлена периодичность выдачи заработной платы 2 раза в месяц (статья 136 Трудового кодекса РФ). Это требование обязаны выполнять все работодатели. То есть если в индивидуальном или коллективном трудовом соглашении значится, что зарплата выдается реже предусмотренного минимума, то такой договор является ничтожным.
Наниматель не имеет права задерживать любые выплаты, положенные гражданину за выполненную работу. Это не только непосредственно оклад, но и премии, отпускные, больничные, декретные. Если работник получает плату в натуральном виде — продукцией, дровами, зерном и т. д., то и на такого рода расчеты точно так же действует указанное положение закона.
Причем не может быть никаких минимальных сроков и «разумных» пределов задержки, если расчет не произведен в оговоренную дату, то это является нарушением закона.
Со следующего дня просрочки необходимо выплачивать компенсацию за задержку зарплаты. Обычно компании в коллективном договоре устанавливают ее минимальный размер, рекомендованный законом, — 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ за каждые сутки просрочки выплат.
Ключевая ставка Центробанка — это величина, устанавливаемая исходя из экономической обстановки в стране. Следовательно, она периодически меняется. Это тот процент, под которой Центробанк выдает кредиты коммерческим финансовым организациям. Обычно к этой величине привязаны минимальные ставки по кредитам. Компенсация за задержку зарплаты, например, в 2014 году рассчитывалась исходя из ставки 17 %. А в 2020 году была принята другая величина –7,5 %, поэтому возмещение работникам за нарушение сроков выдачи вознаграждения рассчитывалось уже исходя из такой ставки.
Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:
- Как выбрать систему налогообложения, чтобы сэкономить на платежах
- Как минимизировать налоги и не заинтересовать налоговую
- Как создать электронную подпись быстро и без проблем
Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты
На любом предприятии могут случиться неприятности, которые приведут к задержке выплаты зарплаты. Это и финансовый кризис, и отсутствие ответственных специалистов по причине болезни и т. д. Поскольку закон требует от работодателя четко соблюдать сроки выдачи вознаграждения сотрудникам, то обязанностью администрации является компенсация за задержку зарплаты даже на один день.
Работник, вовремя не получивший зарплату, может рассчитывать на возмещение ущерба на следующий день после установленного срока выдачи денег. Двухнедельная задержка предоставляет работнику право отказаться от выполнения своих обязанностей до того момента, пока с ним не рассчитаются.
Для того чтобы правильно начислить компенсацию за задержку зарплаты, нужно учесть следующие показатели:
- Сумма невыплаченной заработной платы без учета НДФЛ. Если зарплата была выплачена частично, то компенсация рассчитывается на оставшуюся задолженность.
- Процент выплат. Обычно используют минимум, установленный законом, – 1/150 ключевой ставки ЦБ. Но этот параметр организация вправе устанавливать самостоятельно.
- Срок задержки. Первым днем является дата, следующая за установленным днем выплаты заработной платы в соответствии с графиком.
Способы расчета задержки зарплаты
Существует две формулы для определения результатов. Ведь работодатель сам имеет право устанавливать разный процент по просрочке.
Одна из них предполагает применение ставки рефинансирования:
СК= СЗ x 1/150 x КС x Чд
Чд – число дней просрочки.
КС – ключевая ставка. Устанавливается Центральным Банком РФ.
СЗ -= невыплаченный заработок. Так обозначают сумму долга.
СК = общая сумма компенсация из-за задержки.
Как вариант – процент, установленный внутренними локальными актами предприятия.
СК = СЗ x Д% x Чд
Д% — показатель, установленный во внутренних документах.
1/150 ключевой ставки Центрального Банка – минимум для процента, установленного работодателем.
Что делать, если у нашей компании недостаточно денег для выплаты зарплаты и компенсации?
Даже если предприятие испытывает финансовые трудности, это не будет условием, освобождающим компанию от ответственности за просрочку выплаты зарплаты, либо от выплаты компенсации. Если активной хозяйственной деятельности на предприятии не ведется, то работодатель может официально оформить простой. При этом не нужно забывать, что сотрудникам за время простоя все равно должно быть выплачено не менее 2/3 от размера средней зарплаты. Если же дела у компании совсем плохи, то впору задуматься о банкротстве. Лучше сделать это заранее, как только возникли сомнения, что имеющихся средств хватит для полной выплаты зарплаты сотрудникам.