Пленум ВС разъяснил, как работодателя накажут за нарушения трудового права

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пленум ВС разъяснил, как работодателя накажут за нарушения трудового права». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Трудовой кодекс РФ является основным документом, осуществляющим правовое регулирование вопросов, связанных с выплатами финансового вознаграждения официально трудоустроенным работникам организаций, независимо от их форм собственности.

Уголовная ответственность за невыплату заработной платы

В случае серьезных нарушений сроков выплаты зарплаты руководитель организации может быть подвергнут уголовному преследованию. Это предусмотрено ст. 145.1 УК РФ. Наказание зависит как от периода просрочки, так и от других факторов:

Нарушение	Штраф	Принудитель-ные работы, лет	Дисквалифи-кация, лет	Лишение свободы, лет
Частичная невыплата свыше 3 месяцев	до 120 тыс. руб. или в размере дохода за период до 1 года	до 2	до 1	до 1
Полная невыплата или выплата в размере менее МРОТ свыше 2 месяцев	от 100 до 500 тыс. руб. или в размере дохода за период до 3 лет	до 3	до 3	до 3
Указанные выше деяния, если они повлекли тяжкие последствия	от 200 до 500 тыс. руб. или в размере дохода за период от 1 до 3 лет	—	до 5	от 2 до 5

Ответственность работодателя за невыплату ЗП

В том случае, если работодатель при увольнении не выплатил зарплату, для него может наступить материальная, административная и даже уголовная ответственность.

1. Материальные санкции (статья 236 ТК РФ) применяются к организации за нарушение установленного для финансовых расчетов срока. В данном случае работнику полагается дополнительная компенсация за каждый день задержки платежа в размере 1/150 установленной ставки рефинансирования.
2. Административная ответственность (статья 5.27 КоАП) может наступить для работодателя в тех случаях, когда сотрудник инициирует защиту личных интересов в прокуратуре, надзорных органах, или суде. Компанию могут обязать уплатить штраф (в размере до 5 тыс рублей для ИП и до 50 тыс. рублей для юрлиц).
3. Меры уголовной ответственности (145.1 статья УК РФ) могут быть применены к компании-правонарушителю, если задержка выдачи положенной зарплаты длилась более 3 месяцев, при этом имеются доказательства того, что данные действия производились умышленно, в корыстных целях. По решению судебного органа, должностное лицо могут лишить права занимать руководящие должности, оштрафовать на сумму в размере до 500 тыс. рублей (в зависимости от тяжести содеянного), привлечь к исправительным работам на срок до 24 месяцев и даже лишить свободы на срок до 3 лет.

Нет денег на зарплаты — нет уголовной ответственности

Одновременно с выходом Закона № 533-ФЗ Верховный Суд РФ выпустил разъяснения о привлечении к ответственности по ст. 145.1 НК РФ. Разделим их на два блока: в пользу и против интересов работодателя.

В пользу работодателя

1. Суд обращает внимание на то, что невыплата зарплаты квалифицируется по ст. 145.1 УК РФ лишь при совершении этого деяния умышленно, из корыстной или иной личной заинтересованности.

В связи с этим обстоятельством, служащим основанием для уголовной ответственности руководителя организации, является наличие у него реальной финансовой возможности для выплаты зарплаты, иных выплат либо отсутствие такой возможности вследствие его неправомерных действий.

2. Периоды невыплат за отдельные месяцы года не могут суммироваться в срок свыше 2 или 3 месяцев, если они прерывались периодами, за которые выплаты производились.

3. Невыплата заработной платы одним и тем же работникам либо разным работникам частично свыше 3 месяцев и полностью свыше 2 месяцев, если содеянное охватывалось единым умыслом виновного, квалифицируется только по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ. При этом все признаки деяния должны быть приведены в описательной части обвинительного приговора. В иных случаях невыплата зарплаты частично и полностью образует совокупность преступлений, предусмотренных ч. 1 и 2 данной статьи.

Не в пользу работодателя

1. Период формирования задолженности по зарплате должен исчисляться исходя из сроков ее выплаты, установленных правилами внутреннего трудового распорядка организации, коллективным договором, трудовым договором, а также исходя из времени, в течение которого зарплата фактически не выплачивалась полностью или частично. При этом 2- или 3-месячный срок задержки выплат исчисляется со дня, следующего за установленной датой выплаты.

2. Ответственность по указанной статье наступает и в случаях, когда зарплата не выплачена сотруднику, с которым трудовой договор не заключался либо был оформлен ненадлежащим образом, но человек приступил к работе с ведома или по поручению работодателя либо его уполномоченного представителя.

3. Сроки давности уголовного преследования за совершение преступления по ст. 145.1 УК РФ исчисляются с момента его фактического окончания, в частности, со дня погашения задолженности, увольнения виновного лица или временного отстранения его от должности. Увольнение работника, которому не была выплачена зарплата, не влияет на исчисление сроков давности уголовного преследования работодателя.

«Российская газета» № 1, 09.01.2019

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 25.12.2018 № 46
«О некоторых вопросах судебной практики по делам о преступлениях против конституционных прав и свобод человека и гражданина (статьи 137, 138, 138.1, 139, 144.1, 145, 145.1 Уголовного кодекса Российской Федерации)»

Как определяется личный интерес руководителя в невыплате зарплаты?

Точного алгоритма определения личной заинтересованности директора в невыплате зарплаты нет. Каждый случай должен рассматриваться отдельно от остальных со сбором всех возможных доказательств. Так, необходимо будет показать, что у руководителя была возможность выдать зарплату полностью и в срок, но он не стал это делать по личному мотиву. Данный мотив также должен быть доказан.

Внимание! Одним из наиболее часто встречающихся ситуаций является тот факт, что средства, которые можно было направить на выплату зарплаты, директором были потрачены на личные нужды, не связанные с деятельностью фирмы. Например, в судебной практике есть случай, когда средства для выплаты зарплаты были истрачены на ремонт помещений для управленческого персонала.

Нормативная база по вопросу невыплаты заработной платы сотрудникам

Предоставление зарплаты трудоустроенным гражданам России регламентируется ТК РФ. Так, ст. 142 ТК РФ постановляет, что оплата труда подчиненным должна осуществляться нанимателем, как минимум, дважды в месяц. Конкретные даты выплаты средств должны фиксироваться в локальных регламентирующих данный процесс документах (индивидуальный договор с подчиненным, коллективное соглашение, правила распорядка труда, положение об его оплате и т.д.).

Если фиксированный день выдачи средств попадает на нерабочий день (выходной или праздничный), все выплаты должны быть осуществлены до установленной даты, а не после. Если в местных нормативах установлено обратное, они будут признаны недействительными, так как противоречат трудовому законодательству.

Основания для фиксации факта правонарушения в вопросе невыплаты зарплаты подчиненным появляются уже начиная с первого дня просрочки предоставления рабочим положенных им средств.

Также, исходя из п. 3 ст. 142 ТК РФ, с момента наступления 16-го дня невыдачи денег, работники вправе своевольно приостановить исполнение своих обязанностей, предоставив руководителю компании соответствующее письменное уведомление.

Кому больше не грозит уголовная ответственность за невыплату зарплаты

• Итак, введены четыре условия, которые нужно выполнить работодателю для того, чтобы гендиректора организации или предпринимателя не привлекли к уголовной ответственности.
• Разберем, что скрывается за формулировками закона.
• Преступление совершено впервые

Во-первых, нужно понять, кем именно невыплата зарплаты должна быть совершена впервые: организацией или ее гендиректором? Ведь непосредственно зарплату сотрудникам выплачивает компания, а субъектом уголовной ответственности является руководитель работодателя, поэтому данный вопрос вполне закономерен.

В новых поправках к Уголовному кодексу РФ использован термин «лицо, впервые совершившее преступление». По статье 145. 1 УК РФ преступление может совершить только физлицо, то есть генеральный директор организации.

Следовательно, если сама компания уже допускала невыплату зарплаты, но ее нынешний руководитель еще ни разу не был уличен в совершении такого преступления, то данное условие должно считаться соблюденным – преступление совершено впервые.

1. Второй аспект: что понимать под совершением преступления впервые?
2. Дело в том, что в уголовном праве данный термин используется не только в буквальном смысле. Впервые совершившим преступление небольшой или средней тяжести следует считать человека, который ранее:
3. 1) никогда не совершал такого преступления;
4. 2) либо совершал, но уже не является судимым, поскольку, например:

• не был осужден в связи с деятельным раскаянием (ст. 75 УК РФ), примирением с потерпевшим (ст. 76 УК РФ), возмещением ущерба (ст. 76.1 УК РФ), назначением судебного штрафа (ст. 76.2 УК РФ) или истечением 2-летнего срока давности (ст. 78 УК РФ);
• судимость за предыдущее преступление уже снята или погашена: к примеру, она погашается через год после исполнения наказания более мягкого, чем лишение свободы, и через 2 года после отбытия наказания в виде лишения свободы за преступления небольшой или средней тяжести (ст. 86 УК РФ).
• предыдущий приговор в отношении его не вступил в законную силу.

Такие разъяснения вытекают из п. 26 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 01.02.2011 № 1.

• Долг по зарплате полностью погашен
• Руководителю компании нужно иметь документальное подтверждение того, что вся задолженность по зарплате перечислена на карточные счета сотрудников или выдана им наличными.
• Подтверждающими документами будут являться:

• банковская выписка, из которой следует, что суммы долгов переведены на счета работников;
• платежные поручения о выплате зарплаты;
• платежная ведомость;
• расчетные листки.

Самостоятельная подача искового заявления в судебный орган

Судебный иск может быть подан в течение 3 месяцев со дня нарушения прав работника. Этим днем по факту является следующий день после установленной в договоре даты выплаты заработной платы.

Если работник решил подать на работодателя заявление о невыплате заработной платы в суд, то ему не следует затягивать во времени подачу документов. Их следует направлять как можно скорее, чтобы не наступили сроки давности по предъявленному иску.

Если случилось так, что срок для подачи заявления был пропущен, в соответствии с действующим законодательством имеется возможность восстановления периода, который был определен для подачи обращения.

Чтобы осуществить это, необходимо направить ходатайство судье, в котором должны быть изложены аргументированные причины пропуска сроков подачи иска. Рассмотрение этого ходатайства при наличии веских причин будет удовлетворено.

Если сотрудник подает исковое заявление, невыплата заработной платы в этом случае грозит работодателю дополнительными судебными издержками. Подача такого заявления должна осуществляться сотрудником в судебный орган по фактическому местонахождению организации.

Необходимо учитывать, что суд сможет принять иск только в том случае, если документ будет составлен по всем правилам и с соблюдением требований законодательства. Он должен содержать ссылки на конкретные нормативные акты, требования должны быть мотивированы, обязательны приложения, доказывающие наличие между сторонами спора трудовых отношений. Надежней и проще доверить написание искового заявления о взыскании задолженности по зарплате профессионалу. В этом случае иск может быть принят судом намного быстрее.

Помимо требований удовлетворения материальной части заработной платы, работник вправе потребовать возмещение компенсации за нанесенный ему моральный вред, при этом сумма может быть заявлена любая. Практика показывает, что моральная компенсация удовлетворяется соразмерно сумме взыскиваемой задолженности.

Документы, подаваемые в суд вместе с исковым заявлением, должны содержать:

— копию договора о трудовой деятельности;
— ксерокопию приказа о приеме на работу сотрудника;
— справочную информацию о размере оклада, а также о среднем доходе заявителя.

Кроме того, в документах должны содержаться сведения о расчете кредиторской задолженности компании перед сотрудником. Бухгалтерия должна предоставить работнику справки о начисленной, но задержанной заработной плате. Эти справки также следует приобщить к подаваемому исковому заявлению.

Если все документы поданы корректно, суд вынесет постановление о выдаче исполнительного листа, на основании которого появится возможность принудительного взыскания задолженности по заработной плате с недобросовестного работодателя. Дальнейшие действия осуществляются с помощью Федеральной службы судебных приставов.

Порядок и сроки выдачи

Принцип равенства оплаты за трудовой вклад одинаковой ценности, своевременность и полнота выплачиваемого вознаграждения возложены на нанимателя, как субъекта социально-трудовых отношений, в разряд обязанностей статьёй 22 ТК РФ. Порядок, процесс информирования работника о начисленных и удержанных суммах и периоды расчёта регулируются статьёй 136 ТК РФ, в которую закон № 272–ФЗ от 03.07.2016 года внёс поправку относительно конечного срока выдачи.

Вознаграждение за труд выплачивается наёмному персоналу дважды в месяц с интервалом в 15 календарных дней. Окончательный расчёт за предыдущий месяц не может быть осуществлён позднее 15-го числа текущего. Конкретные сроки устанавливаются внутренними локальными документами. Если дата выдачи аванса или зарплаты за вторую половину месяца попадает на нерабочий день, то выплата производится накануне.

Нарушение установленных сроков наказуемо для виновника. Какое наказание за невыплату заработной платы будет применено к субъекту предпринимательства, зависит от временного интервала задержки, размера невыплаченных сумм и наличия или отсутствия финансовых возможностей. Под невыплаченными суммами понимаются исключительно причитающиеся средства в соответствии с внутренними локальными документами, а проходящая часть через «чёрную кассу» к данной категории не относится. Поэтому вопрос: как наказать работодателя за невыплату чёрной зарплаты, беспочвенен ввиду отсутствия определения термина в правовом поле.

Что сделать, если вы задержали зарплату

Если грубое нарушение ТК все же имело место, следует как можно скорее выплатить:

• Все долги по зарплатам, отпускным, больничным.
• Компенсации, то есть своеобразные «проценты» за каждый день просрочки каждому работнику (1/150 ключевой ставки). Выплату «процентов» необходимо отразить в расчетном листке.
• Если с момента просрочки прошло более 15 дней и сотрудник ушел в простой — все дни простоя.
• Все штрафы, если они назначены.

Совет Не ждите постановления надзорных органов и возникновения уголовного производства. Лучше найти ресурсы и выплатить сразу.

Последствия задержки зарплаты

Основное последствие невыплаты заработка — это, конечно же, отсутствие денег у самого работника, не получившего за свой труд вознаграждение. Кроме этого, законодательством предусмотрена возможность требования с руководства предприятия неустойки за просрочку выдачи оклада.

Согласно статье 142 Трудового кодекса РФ, работодатель имеет право задержать выплаты по заработной плате на срок до 15 дней. А вот если позднее деньги так и не были выданы, то сотрудники имеют право прекратить работу до момента выплат по зп.

На халатность действий работодателя следует подать письменную жалобу в надзорные органы или иск в суд. А это дополнительные разбирательства, проверка и санкции.

Порядок и сроки выплаты заработка регламентируются стат. 136 ТК. Согласно указанной норме работодатели обязаны рассчитываться с сотрудниками в части зарплаты каждые полмесяца. При этом конкретные сроки устанавливаются локальными документами организации с учетом нововведения 2016 года. А именно, с 03.10.16 г. статья 136 ТК действует поправка о том, что зарплата за месяц должна быть выплачена не позднее 15-го числа периода, следующего за расчетным (Закон № 272-ФЗ от 03.07.16 г.). Таким образом, крайним днем выдачи вознаграждения считается 15-ое, а точные сроки утверждает сам работодатель, с отдельным назначением дня выдачи авансов.

Если работодатель не выплачивает зарплату в определенные в документах предприятия сроки с учетом норм ст. 136, наступает ответственность по ст. 142 ТК и прочим законодательным федеральным актам РФ. Первым днем просрочки признается 16-ое число. А в случаях невыплаты заработной платы более 15 дней сотрудники вправе известить работодателя о приостановлении работы в любой день до момента расчетов. Во время периодов временной приостановки за работниками сохраняется средний заработок, присутствие на местах не требуется.

Обратите внимание! Возвратиться к исполнению трудовых функций нужно не позже следующего рабочего дня после получения уведомления от работодателя о готовности произвести выдачу задержанных сумм (стат. 142). Не допускается приостановка работы в связи с невыплатой зарплаты категориями специалистов, перечисленными в стат.142 ТК (военные, спасатели, пожарные, госслужащие, сотрудники скорых, неотложных служб и пр.).

Кроме того, стат. 236 ТК для работодателя предусмотрена материальная ответственность за задержку по зарплате и прочим причитающимся выплатам персоналу. Суммы процентов денежной компенсации определяются за каждый день просрочки (с первого дня задержки по дату фактических расчетов) в минимальном размере = 1/150 от актуальной ключевой ставки ЦБ России (с 03.10.16 г.). Компенсация может рассчитываться в большем размере на основании ЛНА, при этом наличие вины работодателя значения не имеет.

Невыплата зарплаты при увольнении

Причинами увольнения могут быть как собственное желание сотрудника, так и обстоятельства от него не зависящие. Например, сокращение штата работников, ликвидация предприятия, увольнение в связи с грубым нарушением трудовой дисциплины и другие ситуации. Причем статья, по которой уволен работник, записывается в его трудовую книжку.

Статья 140 ТК РФ закрепляет положение о проведении расчета в случае увольнения сотрудника по собственному желанию. Выплата заработной платы и иных денежных сумм производится в день увольнения.

Работнику при увольнении выплачивается:

1. Оплата за отработанные дни (и погашение долгов по оплате труда, если они есть);
2. 13-я зарплата, но только в случае указания такого пункта в коллективном соглашении;
3. Денежное возмещение за дни отпуска, которые были не использованы.

Для ситуаций, когда работник увольняется не по собственному желанию, (например сокращение, ликвидация организации) предусмотрены дополнительные компенсации:

• Выходное пособие (сумма среднего заработка в месяц);
• Денежная компенсация на время поиска новой работы (выплата ограничена по сроку – 2 месяца с момента увольнения).

Увеличение срока выплаты пособия может быть до 3 месяцев, при условии обязательной постановки работника на учет в региональном центре занятости населения, а также истечение 14-дневного периода по трудоустройству.

При отказе работодателя от денежной компенсации у сотрудника также есть право обратиться с исковым заявлением в суд и трудовую инспекцию. Но для начала следует направить письменную претензию работодателю с требованием выплатить все положенные деньги.

Нарушение прав увольняющегося работника на получение всех причитающихся ему выплат недопустимо и влечет последствия для руководителя организации.

Невыплата зарплаты директору

Руководитель организации, даже если он является одним из ее основателей, в то же время считается ее сотрудником. С ним заключен трудовой договор и соответственно должна начисляться заработная плата основываясь на положениях статьи 22 ТК РФ. В случае просрочки выдачи оплаты труда следует наступление ответственности для организации.

Причем сумма ежемесячной зарплаты директора не должна быть меньше установленного законодательством предела МРОТ. Максимального предела для выплаты заработной платы в законодательных нормах не установлено в соответствии со статьей 145 ТК РФ. Исключений для человека, занимающего директорскую должность нет, поэтому оплата труда должна быть произведена в любом случае, даже если:

• Директор отказался от начисления ему оплаты труда;
• Организация только зарегистрировалась и не приступила к деятельности;
• Произошла приостановка работы компании;
• Деятельность организации убыточная;
• Отсутствуют денежные средства для начисления заработной платы.

Могут быть добавлены и другие причины задержки денежных средств, но ни одна из них не является правомочным основанием для не наступления ответственности согласно нормам трудового законодательства.

Директор, являющийся руководителем организации и не выплативший зарплату самому себе, обязан понести ответственность в виде:

• Административного штрафа на организацию, а также должностное лицо;
• Дисквалификации руководителя (при повторном нарушении просрочки заработной платы).

Желание директора компании сэкономить на собственном должностном окладе не влечет для него никаких благоприятных последствий, как для себя, так и для своего предприятия.

В целом не выплачивать заработную плату организациям невыгодно в связи с наступлением целого ряда разбирательств и проверок, но, тем не менее, когда такие ситуации случаются работнику лучше четко знать, как законно отстоять свои права и получить причитающиеся денежные суммы.

Когда невыплаченная зарплата становится преступлением

В основание системы уголовного права положена необходимость четырех составляющих, для идентификации деяния как преступления:

1. Объект — те правоотношения, на которые покушается подсудимый. Невыплата зарплаты направлена против конституционного права гражданина на вознаграждение за труд без дискриминации (статья 37 Конституции РФ). При этом оплата не должна быть ниже установленного федеральным законом МРОТ (в 2019 г. — 11.280 рублей, Федеральный закон от 19.06.2000 N 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда»).
2. Субъект — конкретный человек, физическое лицо, совершившее деяние. УК РФ определяет субъектом невыплаты заработной платы человека, распоряжающегося выплатами (физическое лицо — работодатель, директор, руководитель филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения).
3. Объективная сторона — обнаруженные в процессе разбирательства обстоятельства дела (действие и/или бездействие преступника, связанные с ними последствия, обстоятельства совершения, время, место). Статья 145.1 УК РФ «Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат» устанавливает два варианта преступления — частичную или полную невыплату. Определяющим является длительность преступления, от которой зависит наступление уголовной ответственности за невыплату заработной платы.
4. Субъективная сторона — определяет наличие прямого умысла. Невыплаченная зарплата является умышленным деянием, если руководитель компании осознавал значение своих действий, понимал их связь с последствиями, желал наступления последствий или относился к ним безразлично. Мотивом совершения преступления считают желание получить материальную выгоду, прибыль, карьерный рост самого руководителя, стремление удержаться на занимаемой должности, избежать/отсрочить увольнение, коррупционные намерения, взятки, стремление снизить выплачиваемые проценты по договорам займа и лизинга.

НДФЛ с компенсации за несвоевременную выплату заработной платы

Минимальная компенсация за задержку выплат не облагается НДФЛ. Если же работодатель платит повышенную компенсацию, все зависит от того, как оформлена такая щедрость по документам.

Размер компенсации может быть повышен, если это прописано в трудовом или коллективном договоре, правилах внутреннего трудового распорядка. Тогда уплачивать с этих сумм подоходный налог тоже не надо.

Бывает, что в документах ничего не написано, а работодатель выдает повышенную компенсацию. Тогда из нее вычитается не облагаемая налогом часть — 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки, а с остального придется уплатить НДФЛ.

Так, одна компания использовала компенсации, чтобы уклоняться от выплаты налогов. Она установила завышенные суммы компенсаций и специально задерживала зарплату.

Под видом компенсации работники получали зарплату, которая не облагалась НДФЛ. Но не всем сотрудникам так повезло: от налогового бремени освободились только генеральный директор и главный бухгалтер — муж и жена по совместительству, а еще бухгалтер — их сын.

Такая оптимизация продлилась недолго. Налоговая инспекция раскусила схему и начислила налог на все компенсационные выплаты. Организация попыталась оспорить это решение в суде, но проиграла.

Похожие записи:

• Получение квоты на ЭКО по ОМС в клинике
• Юридическая группа «ЮрКонсульт»
• НДФЛ и страховые взносы при выплате компенсации по соглашению сторон